Mikä on käteisvarojen suhde?
Kassavaraisuusaste on jälkimarkkinakelpoisten arvopapereiden ja käteisvarojen käypä arvo jaettuna yhtiön lyhytaikaisilla veloilla. Käteissuhteella, joka tunnetaan myös nimellä käteissuhde, verrataan erittäin likvidien varojen (kuten käteisvarojen ja jälkimarkkinakelpoisten arvopapereiden) määrää lyhytaikaisten velkojen määrään. Tätä lukua käytetään mittaamaan yrityksen likviditeettiä tai sen kykyä maksaa lyhytaikaiset velvoitteensa.
Rahavarojen suhde selitetty
Kassavaraisuusaste on likviditeettisuhde ja on samanlainen kuin toinen maksuvalmiusaste, nykyinen suhde. Lyhytaikainen suhde sisältää kuitenkin muut lyhytaikaiset varat kuin käteisvarat ja jälkimarkkinakelpoiset arvopaperit, kuten vaihto-omaisuus. Kun kaikki lyhytaikaiset varat, ei vain ne, jotka voidaan välittömästi muuttaa rahaksi, tehdään lyhytaikainen suhde vähemmän tiukka kuin kassavarojen suhde. Käteisvarojen suhde on siis parempi mitta yrityksen likviditeettiin.
Esimerkki käteisvarojen suhteesta
Esimerkiksi, jos yrityksellä olisi 130 000 dollaria jälkimarkkinakelpoisia arvopapereita, 110 000 dollaria käteistä ja 200 000 dollaria lyhytaikaisia velkoja, kassavaraisuusaste olisi (130 000 + 110 000) / 200 000 = 1, 20. Yleensä suurempia kuin 1 -suhteet osoittavat, että yrityksellä on kyky kattaa lyhytaikaiset lyhytaikaiset velat. Mutta eri toimialojen yrityksillä on erilaiset likviditeettitarpeet. Joten hyväksyttävät suhteet vaihtelevat toimialoittain.
