Mikä on osuudenhaltija
Osakkeenomistaja on sijoittaja, joka omistaa yhden tai useamman sijoitusrahaston tai master-kommandiittiyhtiön (MLP) osuuden. Yksikkö vastaa osaketta tai korkoa. Osakkeenomistajille annetaan erityiset oikeudet, jotka esitetään luottamusjulistuksessa, joka säätelee sijoitusrahaston toimia.
JAKAUTUMINEN alaosa
Yleisin tyyppinen sijoitusrahasto on sijoitusväline, joka yhdistää sijoittajien varoja omaisuuserän ostamiseen. Nämä sijoitusrahastot sijoittavat moniin omaisuusluokkiin osakkeisiin (iso pääoma, pieni pääoma, kotimaiset, kansainväliset ym.), Joukkovelkakirjalainoihin (sijoitusluokka, korkea tuotto, kehittyvät markkinat, verovapaat jne.), Kiinteistöihin ja muihin arvopapereihin. Näihin sijoitusrahastoihin sijoittajille on tarjolla laaja valikoima riski- / palkkiovalintoja. Rahasto-osuuden omistaja saa altistumisen arvopapereille, ja se voi vapaasti vaihtaa osuuksia milloin tahansa, vaikkakin sijoitusrahastot ovat yleensä vähemmän likvidejä kuin esimerkiksi pörssiyhtiö (ETF), ja kaupankäynnin kohteena olevan osuuden hinta ei välttämättä ole vastaava kuin osakekohtaisen sijoitusrahaston nettovarallisuusarvo (NAV).
Osakkeenomistajilla voi olla myös intressi MLP: stä, joka on sijoitusväline, joka tarjoaa merkittäviä veroetuja sekä pääoma- että rajavastuuyhtiöille. Suurin osa MLP: stä on energia-alalla. Esimerkiksi putkiyhtiöt suosivat MLP-rakennetta tarjoamaan kassavirtojen etuuskohtelua kumppaneille ja osuudenhaltijoille. Osakeomistajia houkuttelevat korkean tulotason MLP: t.
Osakkeenomistajan verotus
Rahasto-osuuksien osuudenomistajat maksavat tuloveroa heille jaetuista koroista, osingoista ja myyntivoitoista, jos osuuksia pidetään verollisella tilillä. Sijoitusrahastot lähettävät IRS-lomakkeen 1099 kaikille osuudenhaltijoille. MLP: n tapauksessa jokaisen osuudenhaltijan osuus tuloista, voitoista, vähennyksistä, tappioista ja hyvityksistä ilmoitetaan luettelossa K-1. Jos nettomäärä on positiivinen, osuudenhaltija maksaa veron läpikulun perusteella riippumatta siitä, onko käteisvarojen jakaminen tosiasiallisesti saatu vai ei; Jos nettotappiota on, määrä voidaan siirtää eteenpäin ja käyttää vastaisiin tuloihin, mutta vain samasta MLP: stä.
