Mikä on vanhuuseläke?
Vanhuuseläke on organisaation eläkeohjelma, jonka yritys on luonut työntekijöilleen. Sitä kutsutaan myös yrityksen eläkejärjestelyksi. Vanhuuseläketilille talletetut varat kasvavat tyypillisesti ilman verovaikutuksia eläkkeelle siirtymiseen tai peruuttamiseen saakka. Yhdysvalloissa vanhuuseläkejärjestelyt ovat yleensä joko etuuspohjaisia tai maksupohjaisia.
Avainsanat
- Vanhuuseläkkeelle viitataan yleisemmin yrityksen eläkejärjestelynä. Vanhenemat ovat yleensä etuuspohjaisia tai maksupohjaisia. Vanhuuseläke, jolla on vanhuuseläke, on yleensä vähemmän huolissaan vanhuuseläkevarojensa ylittymisestä.
Yläikäisten ymmärtäminen
Koska varoja lisää työnantajan (ja potentiaalisesti työntekijän) maksut ja muut perinteiset kasvuvälineet, varat varataan vanhuuseläkerahastoon. Tätä raharahaston muotoa käytetään työntekijöiden eläke-etuuksien maksamiseen, kun osallistuvat työntekijät tulevat tukikelpoisiksi. Työntekijän katsotaan olevan vanhanaikainen saavuttaessaan asianmukaisen iän tai sairauden seurauksena. Tässä vaiheessa työntekijä voi saada etuja rahastosta.
Vanhuuseläkerahasto eroaa joistakin muista eläketurvasijoitusmekanismeista siinä, että kelpoisuusehdot täyttävän työntekijän käytettävissä oleva etu määritetään asetetulla aikataululla eikä sijoituksen suorituksella.
Vanhuuseläke työnantajan ja työntekijän näkökulmasta
Etuuspohjaisena järjestelynä vanhuuseläke tuottaa kiinteän, ennalta määrätyn etuuden monista tekijöistä riippuen, mutta se ei ole riippuvainen markkinoiden suorituskyvystä. Tietyt tekijät voivat olla vuosien lukumäärä, jolloin henkilö työskenteli yrityksessä, työntekijän palkka ja tarkka ikä, jolloin työntekijä alkaa hyötyä. Työntekijät arvostavat näitä etuja ennustettavuutensa vuoksi. Liiketoiminnan kannalta ne voivat olla monimutkaisempia hallita, mutta ne sallivat myös suuremmat maksut kuin jotkut muut työnantajan tukemat suunnitelmat.
Eläkkeelle siirtymisen jälkeen oikeutettu työntekijä saa kiinteän määrän, yleensä kuukausittain. Kuten mainittiin, määrä määritetään aiemmin olemassa olevan kaavan avulla. Vanhuuseläkkeen tehtävä on tältä osin samanlainen kuin sosiaaliturvaetuuksien saaminen täysi-ikään saavuttaessa tai kelpoisuusoloissa. Sen mukaan, millä muilla eläkesäästövälineillä työntekijällä on, voi olla muita vaikutuksia, jotka vaativat harkintaa varojen saamiseksi mahdollisimman verotehokkaimmalla tavalla.
Keskeinen ero vanhuuseläkkeen ja muiden suunnitelmien välillä
Vaikka vanhuuseläke takaa tietyn etuuden työntekijän pätevyyden jälkeen, muut perinteiset eläkevarat eivät välttämättä ole. Esimerkiksi yksilölliset sijoitusvalinnat eivät vaikuta vanhuuseläkkeisiin, mutta positiivisiin ja negatiivisiin markkinoiden heilahteluihin vaikuttaa 401 (k): n tai IRA: n kaltaisia eläkesuunnitelmia. Tässä mielessä sijoitusperusteisen eläkesuunnitelman tarkka hyöty ei ehkä ole yhtä ennustettavissa kuin vanhuuseläkkeen tarjoamat.
Etuuspohjaisessa eläkejärjestelyssä olevan henkilön ei yleensä tarvitse olla huolissaan tilille jäävästä kokonaismäärästä, ja hänellä on yleensä pieni riski, että varat loppuuvat ennen kuolemaa. Muissa sijoitusvälineissä huono suoritus saattaa johtaa siihen, että henkilöllä loppuu käytettävissä olevat varat ennen kuolemaa.
