Mikä on Smithin liikkumavara
Smith Maneuver on tehokas taloudellinen strategia, joka tekee asuntolainan koroista vähennyskelpoisia Kanadassa. Asuntolainan korot Kanadassa, toisin kuin Yhdysvalloissa, eivät ole verovähennyskelpoisia, ja ne on maksettava verojen jälkeisillä dollareilla. Lisäksi asunnonomistajat saavat lisääntyneitä vuotuisia veronpalautuksia, vähentävät asuntolainansa vuosia ja kasvattavat nettovarallisuuttaan - käyttämällä kaikkia Kanadan veroviraston (CRA) tarkistamia juridisia menetelmiä.
HARJOITTAMINEN Smithin liikkumavara
Smithin ohjaaja kehitettiin ja popularisoitiin samannimiseen kirjaan, jonka teki entinen rahoitussuunnittelija Fraser Smith, joka sijaitsee Vancouver Islandilla, Kanadassa. Smith kutsuu liikettä velanmuuntamisstrategiaksi eikä vipuvaikutustaktiksi, koska se voi johtaa veronpalautuksiin, asuntolainan nopeampaan takaisinmaksuun ja kasvavaan eläkekantaan.
Strategiassa hyödynnetään sitä tosiseikkaa, että vaikka asuntolainan korot Kanadassa eivät ole verovähennyskelpoisia, sijoituslainoista maksetut korot ovat verovähennyskelpoisia. Huomaa, että tämä ei koske lainoja, jotka otetaan sijoituksiin rekisteröityihin suunnitelmiin, kuten rekisteröityihin eläkesäästösuunnitelmiin ja verovapaisiin tileihin, joilla on jo omat verohelpotukset.
Esimerkki strategiasta olisi, jos lainanottaja saisi luettavissa olevan asuntolainan, joka koostuu asuntolainasta ja luoton myöntämisestä. Joka kuukausi, kun lainanottaja suorittaa asuntolainan maksun, kyseisen kuukauden aikana takaisinmaksettu asuntolainan pääoman määrä lainataan samanaikaisesti uudelleen luottorajan puitteissa. Nettovelka pysyy samana, koska jokainen luotonantajalle maksettu asuntolainan pääomalaina lainataan takaisin luottolimiitin kautta.
Luottorahoituksen rahastot sijoitetaan, luultavasti korkeammalla tuotolla kuin luottolimiitillä maksetulla korolla. Etuna on kuitenkin se, että luottolimiitillä maksetut korot ovat verovähennyskelpoisia ja niiden pitäisi johtaa veronpalautukseen, kun lainanottaja ilmoittaa veroja Kanadassa. Tätä veronpalautusta voidaan käyttää asuntolainan maksamiseen, mikä nopeuttaa asuntolainan takaisinmaksuaikataulua.
Smithin ohjaamoriskit
Smithin liikkumavaraan liittyy riskejä. Lainanottajan nettovelka pysyy samana monien vuosien jälkeen sen sijaan, että se maksetaan takaisin kuin tavallisella asuntolainalla, joka ei välttämättä ole miellyttävä konservatiivisille sijoittajille. Lisäksi luottolimiitillä maksettu korko voi olla korkeampi kuin sijoitussalkun tuotto. Kanadan verovirasto voi hyväksyä strategian. Lisäksi, jos talon arvo laskee jyrkästi, lainanottaja voi joutua vedenalaiseksi asuntolainansa yhteydessä, mikä tapahtuu, kun lainan määrä on suurempi kuin talon markkina-arvo.
