Mikä on SEC-muoto NSAR-A
SEC-muoto NSAR-A oli puolivuosittainen arkistointi arvopaperi- ja pörssikomissiolle (SEC), jonka rekisteröidyt sijoitusrahastoyhtiöt tekivät tilikauden kuuden ensimmäisen kuukauden lopussa osana NSAR-lomakkeen hakemusvaatimusta. Rekisteröityjä sijoitusrahastoyhtiöitä koskeva erityinen NSAR vaati näitä yrityksiä paljastamaan joitain taloudellisia tietoja (ts. Osakkeiden myynti, salkun vaihtuvuus jne.), Jotka sisältyvät yhtiön vuosittaisiin ja / tai puolivuosittaisiin osakkeenomistajien raportteihin.
JAKAUTUMINEN SEKS-lomake NSAR-A
SEK-muoto NSAR-A ja kaikki siihen liittyvät hakemukset kattoivat vuoden 1940 sijoitusyhtiölain (1940-laki) 30 §: n ja vuoden 1934 arvopaperipörssilain 13 §: n ja 15 §: n d momentin. Tämä vaatii sijoitusyhtiöitä ja rahastoja arkistoida puolivuotiset ja vuosikertomukset SEC: lle.
Sijoitusyhtiöiden raportoinnin nykyaikaistaminen
Lokakuussa 2016 SEC ehdotti muutoksia, joiden tarkoituksena oli nykyaikaistaa sijoitusyhtiöiden raportointia. se tarkisti ehdotetut muutokset joulukuussa 2017. Vuodesta 1. kesäkuuta 2018 sijoitusyhtiöt eivät enää vaadi N-SAR-lomaketta ja siihen liittyviä arkistointia, vaikka SEC kuitenkin hyväksyy edelleen N-SAR-lomakkeet ja muutokset aiemmin jätetyt lomakkeet N-SAR, 1. kesäkuuta 2019. saakka. Lomake N-SAR on korvattu muodolla N-CEN.
N-CEN-lomake korvaa tai poistaa N-SAR-lomakkeesta löydetyt vanhentuneet tuotteet, mutta koostuu pääosin samasta sisällöstä kuin pitkään pidetty vanhentunut N-SAR-muoto ja siihen liittyvät arkistot. Kaikkien rekisteröityjen sijoitusyhtiöiden on arkistoitava N-CEN-lomakkeet XML-muodossa. N-CEN-lomake on jätettävä 75 päivän kuluessa kyseisen rahaston tilikauden päättymispäivästä. Rahastojen, joiden tilikauden päättymispäivä on ennen N-CEN-lomakkeen noudattamispäivää (1. kesäkuuta 2018), ei kuitenkaan tarvitse tehdä ensimmäistä N-CEN-lomakkeen hakemistoa seuraavan tilikauden loppuun mennessä. Siksi esimerkiksi jos rahaston tilikauden päättymispäivä on 31. toukokuuta, sen ei tarvitse jättää ensimmäistä N-CEN-lomakkeensa viimeistään 75 päivän kuluessa 1. toukokuuta 2019. Sen jälkeen, jos rahaston tilikauden päättymispäivä on 1. kesäkuuta sen on arkistoitava ensimmäinen lomake N-CEN 75 päivän kuluessa 1. kesäkuuta 2018, koska vaatimustenmukaisuuspäivä on 1. kesäkuuta. Toisin kuin N-SAR-lomake ja siihen liittyvät arkistot, N-CEN-lomake on arkistoitava vuosittain.
