Jossain vaiheessa kaikkien Roth- ja perinteisten eläketilien (IRA) on jaettava saldot tilinomistajille. Avainero kahden tyyppisten IRA: ien välillä on se, että sinun ei tarvitse ottaa mitään jakeluja Roth IRA: lta elämäsi aikana.
Avainsanat
- Sinun on otettava vaadittavat vähimmäisjakelut (RMD: t) perinteisestä IRA: sta alkaen 70½ vuotiaana. Toisin kuin perinteisissä IRA: issa, Roth IRA: lle ei ole RMD: tä tilin omistajan elinaikana. Tilisi saajien on ehkä otettava RMD: t seuraamusten välttämiseksi.
RMD-säännöt Roth IRA: lle
Vaaditut vähimmäisjakelut (RMD) edustavat vähimmäismäärää, joka sinun on otettava pois eläketililtäsi vuosittain. Tämän määrän määrittelee Internal Revenue Service (IRS), ja perinteisten IRA-tapausten tapauksessa peruuttamisen määrä verotetaan tuloina nykyisellä verokannalla. IRS määrää myös 50%: n rangaistuksen kaikista menetetyistä RMD-arvoista.
Sinun on aloitettava RMD-arvojen ottaminen perinteisestä IRA: sta vuoden 1. huhtikuuta mennessä, kun olet kääntynyt 70½. Se on totta, vaikka et tarvitse rahaa elinkuluihin. RMD: n summa perustuu sekä edellisen vuoden tilin saldoon (31.12. Alkaen) että IRS-taulukko ikäsi perusteella. Monet muun tyyppiset eläketilit, mukaan lukien 401 (k) suunnitelmat, noudattavat samanlaista sääntöjä. Lähes aina sinun on maksettava tulovero näistä nostoista. Vaikka et tekisikään, et enää saa verovapaa kasvua kyseisestä rahasta.
Yksi Roth IRA: n suurista eduista on, että niihin ei sovelleta samoja RMD-sääntöjä. Jos sinulla on Roth IRA, sinun ei tarvitse ottaa RMD: tä elämäsi aikana. Joten jos et tarvitse rahaa, voit jättää varat koskemattomiksi ja antaa tilille kasvaa verovapaasti (vuosikymmenien ajan) perillisillesi. Edunsaajien - muiden kuin eloonjääneen puolison - on kuitenkin otettava RMD: t myöhemmin.
Mitkä ovat Roth-edunsaajien RMD: t?
Kun jätät Roth IRA: n edunsaajillesi, heille sovelletaan uusia RMD-sääntöjä. He joutuvat myös 50%: n sakkoon (tai ”valmisteveroon”), jos he eivät ota jakoja tarpeen mukaan, joten on syytä ymmärtää sääntöjä - ja myös varmistaa, että edunsaajat tekevät.
Säännöt vaihtelevat sen mukaan, perivätkö Roth puoliso vai joku muu.
Aviopuolisoiden vaihtoehdot
- Suorita aviopuoliso (pidä omaasi). Siirrät varat omaan Roth IRA: han (olemassa oleva tai uusi). Sinua koskevat samat jakelusäännöt kuin olisit alkuperäisen tilinhaltija. Avaa perinnöllinen IRA: elinajanodotustapa. Tässä siirrät varat omaisuudelle perittyyn IRA: han. Sinun on otettava elinajanodoteesi venyneet RMD: t. Voit kuitenkin siirtää jakelua siihen asti, kunnes puolisosi olisi saavuttanut 70½-vuotiaana tai 31. joulukuuta puolison kuollessa. Jakelua ei veroteta, jos perittyjä IRA: ita koskeva 5 vuoden sääntö on täytetty. Avaa peritty IRA: viisivuotinen menetelmä. Siirrät varat omaisuudelle perittyyn IRA: hon. Voit jakaa jakamasi ajan myötä, mutta tilisi on jaettava kokonaan viimeistään viidennen vuoden 31. joulukuuta puolisosi kuoleman jälkeen. Jakelua ei veroteta, jos viiden vuoden sääntö on täytetty. Ota kiinteämääräinen jakelu. Kun valitset kiinteämääräisen vaihtoehdon, Roth IRA -omaisuus jakautuu sinulle kaikille kerralla. Jos tili oli alle viisi vuotta vanha puolisosi kuollessa, ansiosta verotetaan.
Vaihtoehdot muille edunsaajille
Joku, joka perii Roth IRA: n ystävältään tai aviopuolisolta perheenjäseneltä, saavat nämä vaihtoehdot:
- Avaa perinnöllinen IRA: elinajanodotustapa. Siirrät varat omaisuudelle perittyyn IRA: han. Sinun on aloitettava RMD: t viimeisen tilinomistajan kuolemaa seuraavan vuoden 31. joulukuuta mennessä. Jakelu ulottuu elinajanodotteesi yli eikä niitä veroteta, jos viiden vuoden sääntö on täytetty. Avaa peritty IRA: 5-vuoden menetelmä. Siirrät varat omaisuudelle perittyyn IRA: han. Voit jakaa jakamasi ajan myötä, mutta tilin on oltava täysin jaettu viimeisen tilinomistajan kuolemaa seuraavan viidennen vuoden 31 päivään joulukuuta mennessä. Jakelua ei veroteta, jos viiden vuoden sääntö on täytetty. Ota kiinteämääräinen jakelu. Roth IRA -omaisuus jaetaan kaikille kerralla. Jos tili oli alle viisi vuotta vanha tilinomistajan kuollessa, ansiosta verotetaan.
Veroton kasvu, veroton tulo: Siirrä se eteenpäin
Roth IRA voi olla erinomainen varallisuudensiirtoväline, koska sinun ei tarvitse tehdä tiliäsi elämäsi aikana, ja jakelu on yleensä verovapaa perillisillesi.
Yksi Roth IRA: n haaste on, että edunsaajat eivät ehkä ole tietoisia RMD-säännöistä. Joten jos sinulla on Roth IRA, tee edunsaajillesi palvelus. Kerro heille jakelun perusteet - tai he saavat kalliimman oppitunnin myöhemmin, kun heille maksetaan 50%: n sakko summista, jotka heidän olisi pitänyt nostaa. Niin kauan kuin kaikki ymmärtävät säännöt, sinä ja perilliset voit nauttia verottomasta kasvusta ja verovapaista tuloista Roth IRA: lta.
