Senaatti hyväksyi jokaisen vuoden 2019 eläkeikunnan parantamista koskevan lain, joka tunnetaan paremmin nimellä SECURE Act, joka hyväksyi alun perin parlamentin heinäkuussa, senaatti 19. joulukuuta 2019 osana vuoden lopun määrärahoja. ja siihen liittyvä verotoimenpide, ja presidentti Donald Trump allekirjoitti lain 20. joulukuuta. Laaja-alainen lakiehdotus sisältää merkittäviä säännöksiä, joiden tarkoituksena on parantaa veroetujen tilien saatavuutta ja estää vanhempia amerikkalaisia ylittämästä omaisuuttaan.
Avainsanat
- TURVALLISUUSLAKU tuli laista 20. joulukuuta 2019.TURVALLAAKA helpottaa pienyritysten omistajien laatimaan halvempaa ja helpommin hallinnoitavaa "turvallisen sataman" eläkesuunnitelmaa. Monet osa-aikaiset työntekijät ovat oikeutettuja osallistuminen työnantajan eläkesuunnitelmaan.Lakti siirtää ikää, jolloin eläkesuunnitelman osallistujien on suoritettava vaaditut vähimmäisjakaumat (RMD), 70½: stä 72: een, ja antaa perinteisten IRA: n omistajille mahdollisuuden jatkaa maksuosuuksiaan määräämättömäksi ajaksi. Laki velvoittaa useimmat - IRA: ta perivät puolisot ottavat jakelut, jotka lopulta tyhjentävät tilin 10 vuodessa. Laissa sallitaan, että 401 (k) aikoo tarjota eläkkeitä.
Vaikeuksissa oleva eläkejärjestelmä
Se, että Yhdysvaltojen eläkejärjestelmässä on vaikeita panimoita, jotka vaativat useimpia työntekijöitä täydentämään sosiaaliturvaa henkilökohtaisilla säästöillä, on tunnustettu laajalti.
Vuonna 2018 julkaistujen Yhdysvaltain työtilastoviraston tietojen mukaan vain 55% aikuisväestöstä osallistuu jopa työpaikan eläkesuunnitelmaan. Ja jopa ne, jotka tekevät, ovat usein pahasti jäljessä, kun kyse on osan palkkansa sijoittamisesta.
Esimerkiksi varainhoidon jättiläinen Vanguard paljasti vuoden 2019 alussa, että 651-vuotiaiden ja sitä vanhempien mediaanien 401 (k) -tasapaino on vain 58 035 dollaria. TURVALLISUUSlain tavoitteena on rohkaista työnantajia, jotka ovat aikaisemmin luopuneet näistä suunnitelmista, jotka voivat olla kalliita ja vaikeita hallita, aloittamaan tarjoamisen heille.
"Tämän lakiesityksen hyväksymisen myötä parlamentti edistyi merkittävästi kansakuntamme eläkekriisin korjaamisessa ja kaiken ikäisille työntekijöille auttamisessa pelastaakseen tulevaisuutensa", edustaja Richard E. Neal (D-Mass.) Sanoi lausunnossaan lakiesityksen jälkeen. talon kautta toukokuussa.
417 - 3
Marginaali, jolla SECURE -laki hyväksyttiin Yhdysvaltain edustajainhuoneessa toukokuussa 2019
Sotku senaatissa
Huolimatta TURVALLA-lain ylivoimaisesta tuesta parlamentissa, se ei päässyt senaatin läpi ennen kuin se oli liitetty määrärahoihin ja verojen pidentämiseen tarkoitettuihin lakiehdotuksiin, jotka menivät seuraavana päivänä sen jälkeen kun presidentti Trump oli joutunut edustajainhuoneeseen.
Heinäkuun alussa PlanAdviser kertoi, että kaksi republikaanien senaattoria - yksi heistä Ted Cruz (R-Texas) - pitivät sitä kiinni. Washingtonin sisäpiiriläisen mukaan Cruz yritti säätää 529 tilin osion, jotta vanhemmat voivat käyttää niitä myös kotiopetuskuluihin.
Lokakuussa PLANSPONSOR lainasi TIAA: n hallitussuhteiden vanhempaa johtajaa Chris Spenceä sanoen, että lakiesitys on istunut "jollain lain kaltaisella tavalla". Yhdessä Cruzin kanssa kahdella muulla senaattorilla - Mike Lee ja Pat Toomey - oli varauksia joihinkin teknisiin seikkoihin. Spence oli optimistinen ja ennusti oikein, että reitti kulkemiseen voidaan liittää liittämällä laajempaan lakiesitykseen, joka on hyväksyttävä vuoden 2020 loppuun mennessä.
TURVALLISUUSlain tärkeimmät säännökset
TURVALLA-lailla tarkistetaan useita veroetuuksellisiin eläketiliin liittyviä sääntöjä. Näin se aikoo tehdä:
- Tee pienille yrityksille helpompi perustaa 401 k: aa nostamalla enimmäismäärää, jonka mukaan he voivat automaattisesti ottaa työntekijät mukaan "turvallisen sataman" eläkesuunnitelmiin, 10 prosentista palkoista 15 prosenttiin. Tarjoa enimmäisverohyvitystä 500 dollaria per vuosi vuodessa työnantajille, jotka luovat 401 (k) tai YKSINKERTAINEN IRA -suunnitelman automaattisella ilmoittautumisella.Anna yrityksille ilmoittautua osa-aikaisiksi työntekijöiksi, jotka työskentelevät joko 1 000 tuntia ympäri vuoden tai ovat kolme peräkkäistä vuotta 500 tunnin palvelun ajan.Kannusta suunnitelman sponsoreita sisällyttä eläkevakuutukset vaihtoehtona työpaikkasuunnitelmiin vähentämällä heidän vastuutaan, jos vakuutuksenantaja ei pysty täyttämään taloudellisia velvoitteitaan.Palauta ikä, jonka jälkeen eläkesuunnitelman osallistujien on suoritettava vaaditut vähimmäisjakaumat (RMD), 70½: stä 72: een, niille, jotka eivät ole 70½ vuoden 2019 loppuun mennessä.Anna veroetuisten 529 tilien käyttö pätevien opintolainojen takaisinmaksuun (korkeintaan 10 000 dollaria vuodessa).Täytä 5000 dollarin sakottomat velat 401 (k) -tililtä, jotta voidaan kattaa o r lapsen adoptio. Kannusta työnantajia sisällyttämään enemmän annuiteetteja 401 (k) -suunnitelmiin poistamalla pelonsa oikeudellisesta vastuusta, jos annuiteetin tarjoaja ei tarjoa, eikä myöskään vaadita heitä valitsemaan halvimman suunnitelman. (Kyse voi olla kaksiteräisestä miekasta. Työntekijöiden on tarkasteltava erityisen huolellisesti näitä vaihtoehtoja.)
Yksi tärkeimmistä muutoksista uudessa laskussa on kaiken maksaminen: venyvän IRA-nimisen varauksen poistaminen, joka on antanut eläketiliä perittäville aviopuolisoille mahdollisuuden suorittaa maksuja elinaikanaan. Uudet säännöt edellyttävät perityltä IRA: lta täysiä maksuja 10 vuoden kuluessa alkuperäisen tilinomistajan kuolemasta, mikä tuottaa arviolta 15, 7 miljardia dollaria lisäverotuloja. (Tämä koskee vain tilinomistajien perillisiä, jotka kuolevat vuodesta 2020.)
Suunnittelijat arvioivat nämä muutokset
Vaikka eläkesuunnittelija Marguerita Cheng, Blue Ocean Global Wealthin toimitusjohtaja Gaithersburgissa, Md., Varoittaa, että lakiehdotus ei ole kaukana kaikesta kansakunnan eläkehaasteille, hän sanoo, että useat säännökset edustavat askelta oikeaan suuntaan.
Erityisesti hän toteaa, että vähentämällä tuntimäärää, joka työntekijöiden on työskenneltävä allekirjoittamiseen 401 (k) s, voi auttaa laajentamaan osallistumista. "Se on hyödyllistä osa-aikatyöntekijöille riippumatta siitä, ovatko he juuri tulossa työvoimaan vai lähtevätkö he", Cheng sanoo.
Hän kannattaa joustavuuden lisäämistä 529 tiliin, jota voidaan käyttää joidenkin opintolainojen takaisinmaksuun laskun mukaan. Se on hyvä vaihtoehto, hän sanoo, vanhemmille, joilla voi olla varoja jäljellä koulutussäästötilillä ja jotka haluavat auttaa jo valmistuneita lapsia. "Tietoturvalaki tarjoaa enemmän joustavuutta", Cheng sanoo.
Los Angelesissa toimivan rahoitussuunnittelijan David Rae: n kannalta on myös järkevää siirtää vaadittavien vähimmäisjakelujen aloitusikä 72 vuoteen 72, koska ihmiset elävät pidempään kuin sukupolvi sitten. "RMD: n työntäminen auttaa ihmisiä ansaitsemaan rahansa vain vähän kauemmin, etenkin koska useamman heistä täytyy työskennellä myöhemmin", Rae sanoo.
Pohjaviiva
Tulee nähdä, onko SECURE Act lopullinen eläkepelin vaihtaja vai ei. Mutta yksi asia on aivan selvästi: Nykyiset säännöt eivät salli melkein tarpeeksi amerikkalaisia laittamaan pois pesämunan, jota he viime kädessä tarvitsevat turvallisen eläkkeelle siirtymisen.
