Mikä on vaadittu vähimmäisjakelu (RMD)?
Vaadittava vähimmäisjakelu (RMD) on rahasumma, joka on poistettava perinteisestä, SEP- tai SIMPLE IRA -tilistä omistajien ja eläkeiän pätevien suunnitelman osallistujien.
Vuodesta 2020 alkaen osallistujien on aloitettava vetäytyminen eläketililtään 72 päivään ikää seuraavan huhtikuun 1. päivään mennessä (ennen vuotta 2020 RMD-ikä oli ollut 70, 5 vuotta vanha). Eläkeläisen on sen jälkeen nostettava RMD-summa joka seuraavana vuonna nykyisen RMD-laskelman perusteella.
Avainsanat
- Vaadittava vähimmäisjakelu on summa, jonka henkilön on otettava huomioon heidän tilinsä verovaikutusten välttämiseksi. Eläkeläiset voivat ottaa ja ottavat enemmän kuin RMD.Jos sinulla on useita tilejä, sinun on yleensä laskettava RMD jokaiselle erikseen, ja sillä voi olla ottaa RMD jokaiselta.
Vaaditun vähimmäisjakelun (RMD) ymmärtäminen
RMD toimii suojana ihmisiä, jotka käyttävät eläketiliä verojen maksamisen välttämiseksi. Vaadittavat vähimmäisjakaumat määritetään jakamalla eläketilien aiemman vuoden lopun käypä markkina-arvo sovellettavalla jakelukaudella tai elinajanodotuksella. IRS: llä on laskentataulukko, jonka avulla veronmaksajat voivat laskea perittävän määrän.
Jotkut pätevät suunnitelmat antavat tietyille osallistujille mahdollisuuden lykätä RMD-varojen alkamista, kunnes he tosiasiallisesti jäävät eläkkeelle, vaikka he olisivatkin yli 72-vuotiaita. Hyväksytyt suunnitelmat osallistujien tulisi tarkistaa työnantajiltaan, ovatko he oikeutettuja tähän lykkäykseen.
Roth IRA: t eivät vaadi nostoja missään iässä, koska verot on jo maksettu.
On huomattava, että sijoittajan on peruutettava vaadittu vähimmäisjakelu, mutta hän voi vetäytyä suuremman summan. Jos sijoittaja haluaa nostaa 100% tilistä ensimmäisenä vuonna, se on täysin laillista, mutta verolasku voi olla järkyttävä.
Kuinka laskea vaadittava vähimmäisjakelu (RMD)
Laskettaessa vaadittua vähimmäisjakelua kullekin vuodelle, on aina viisasta vahvistaa Internal Revenue Services -sivustolla, että käytät viimeisimpiä laskentataulukoita.
Eri tilanteet vaativat erilaisia laskentataulukoita. Esimerkiksi IRA-tilinomistajat, joiden puoliso on tilin ainoa saaja ja yli 10 vuotta nuorempia kuin tilinomistajat, käyttävät yhtä taulukkoa, kun taas IRA-tilinomistajat, joiden puoliso on tilin ainoa saaja ja jotka ovat saman ikäisiä kuin tilinomistaja, käyttävät toista taulukkoa pöytä.
RMD-laskelma sisältää kolme vaihetta.
- Kirjoita tilin saldo edellisen vuoden 31. joulukuuta alkaen. Löydä laskentataulukoissa lueteltu jakelukerroin, joka vastaa ikääsi nykyisen vuoden syntymäpäivänä. Useimmille ihmisille tämä tekijäluku vaihtelee 27, 4: stä 1, 9: ään. Kun ihminen vanhenee, kerroinluku pienenee. Jaa RM-tunnus jakamalla tilin saldo kertoimella.
Esimerkki vaaditusta vähimmäisjakelusta (RMD)
Esimerkiksi meillä on Bob, joka on tilinomistaja 74-vuotias ja hänen syntymäpäivänsä on 1. lokakuuta. Lähellä on huhtikuu. Bobin IRA: n arvo on 225 000 dollaria, ja sen saldo oli 205 000 dollaria edellisen vuoden 31. joulukuuta. Jakelukertoimet hänen asiaankuuluvasta IRS-taulukostaan ovat 23, 8 vuotiaille 74 ja 22, 9 75-vuotiaille.
Vaadittu vähimmäisjakelu lasketaan seuraavasti:
RMD = 205 000 dollaria / 22, 9 = 8 951, 97 dollaria
Joten Bob on nostettava vähintään 8 951, 97 dollaria.
On joitain muita asioita, jotka Bob pitäisi pitää mielessä. Jos hänellä on esimerkiksi useita IRA: ta (onnekas Bob), hänen on laskettava RMD erikseen jokaiselle tilille. Tililajista riippuen Bobilla on ehkä otettava RMD: t erikseen jokaisesta tilistä kuin kaikista yhdestä tilistä.
Erityistapaus: Peritty IRA
Perinteisen IRA: n kanssa tilinomistajan on yleensä suoritettava vuosittaiset jaot iästä riippumatta. Jakelun laiminlyönti johtaa mahtavaan 50%: n verorangaistukseen RMD: llä. Aviopuolisoja ja muita kuin puolisoita kohdellaan täällä eri tavalla, joten on tärkeää tarkistaa IRS: n ohjeet perinnöllisistä IRA: ista.
