Britannian luottamuslailla on pitkä, kiehtova historia, joka juontaa juurensa 18. vuosisadan oikeusministeriön tuomioistuimen päiviin kuningas George I: n hallinnon aikana. Tuolloin luottamusta ja oikeudenmukaisuutta koskevat säännöt perustettiin rinnakkain oikeusjärjestelmänä yhteisen "eriarvoisuuden" käsittelemiseksi. omaisuusriitoja koskeva laki (ja tyytymättömien kantajien rauhoittamiseksi).
Alun perin rahastoja käytettiin enimmäkseen rahatalouden hallinnointiin ja perhesopimusten luomiseen. Nykyään ”luottamus” on kehittynyt kattoaikana monille rahoituskehyksille, joiden avulla kansalaiset voivat suojata omaisuuttaan, jakaa tulojaan ja hallita varallisuuttaan nykypäivään ja tuleville sukupolville. Rahastot ovat perinteisesti liittyneet miljonääreihin ja magnaateihin, mutta niistä voi hyötyä myös keskiluokan perheille (katso Rahoitusrahaston perustaminen, jos et ole rikas ).
Mikä on rahasto?
Periaatteessa luottamus on hyvin yksinkertainen käsite. Se on yksityinen oikeudellinen järjestely, jossa jonkun omaisuuden (joka voi sisältää osakeosuuksia, käteisvaroja, kiinteistöjä tai jopa taidetta) omistusoikeus siirretään yksityiseen rahastoon ja yksityishenkilön (tai henkilöryhmän) hallussa tai hallinnassa hyödyksi luottamuksen jäsenistä.
Omaisuuden tarjoavalle henkilölle viitataan yleensä asiamiehenä. Varallisuuden hoitamiseen nimitetyt henkilöt tunnetaan edunvalvojina, ja edunsaajat ovat niitä, jotka saavat rahaa rahastosta. Kun omaisuuserää on siirretty rahastoon, sitä ei enää pidetä asukkaiden henkilökohtaisena omaisuutena, joten se on suojattu velkojilta (jopa konkurssin sattuessa), taloudellisilta takaiskuilta, perheen erimielisyyksiltä ja oikeusjuttuilta. Sijoitusrahastot ovat sinänsä laajalti käytetty ”turvasatama” -järjestely perhe- ja yritysomaisuudelle.
Miksi luoda luottamus?
Rahastot palvelevat erilaisia tarpeita, ja syyt niiden perustamiseen näyttävät olevan rajattomat. Yleisimpiä ovat:
- Perheomaisuuden hallitseminen ja suojaaminen (mahdollisesti motiivi numero yksi) Omaisuuden ja perintösuunnittelunJos joku on liian nuori (tai kykenemätön) hoitamaan omia taloudellisia asioitaSuojataan ”kulutushyökkäyksiä” omalta valvonnan puutteeltaEläkkeen hallinnointiin ja jakamiseen / eläkerahastot henkilön työsuhteen aikana
Millaisia rahastoja on olemassa?
Koska rahastot toimivat monikäyttöisinä laillisina välineinä, ne ovat monimuotoisia. Yhdistynyt kuningaskunta tunnustaa lukuisia luottamusjärjestelyjä (jokaisella on omat erityiset menettelynsä ja määräyksensä), jotka yleensä kuuluvat johonkin seuraavista luokista:
Bare Trust: Tunnetaan myös nimellä “Simple Trust”. Tässä muodossa olevaa omaisuutta tai omaisuutta pidetään toimitsijamiehen nimissä, jolla ei ole harkintavaltaa siitä, mitkä tulot maksetaan edunsaajalle, eikä hänellä ole aktiivisia hoitotöitä. Edunsaajalla on ehdoton oikeus kaikkiin rahastojen pääomiin ja tuloihin milloin tahansa - jos hän on 18-vuotias tai vanhempi (Englannissa ja Walesissa) tai vähintään 16-vuotias (Skotlannissa). Paljaita rahastoja käytetään usein välineenä, jonka kautta omaisuus siirretään nuorille. Edunvalvojat yksinkertaisesti hallinnoivat omaisuutta, kunnes edunsaaja on tarpeeksi vanha hoitamaan tätä vastuuta, mikä tarkoittaa, että uudessa asiamiehensä pidättämät varat siirtyvät aina suoraan aiotulle edunsaajalle.
Kiinnostus hallussapitäviin rahastoihin: Tämä rakenne antaa yksilölle "nykyisen oikeuden nykyiseen nautintoon" jostakin, joten edunvalvojan on siirrettävä kaikki luottamistulot edunsaajalle niiden syntymisen jälkeen (vähennettynä mahdollisilla kuluilla ja veroilla). Tämän tyyppinen luottamus voi antaa edunsaajalle ”hallussapito-edun” määrätyn ajan; toistaiseksi; tai useimmiten lopun edunsaajan elinaikana. Jälkimmäisessä esimerkissä, jota kutsutaan ”elämän intressiksi”, luottamusoikeus loppuu, kun tulonsaaja (tunnetaan nimellä ”elämän vuokralainen”) kuolee.
Harkinnanvaraiset luottamusrahastot: Kuten nimestä voi päätellä, tämä instrumentti antaa toimitsijamiehelle harkintavaltaa rahastojen jakamisista. Harkintavaltaa on käytettävä luottamuslain ehtojen mukaisesti; Kuitenkin kokonaan edunvalvojien on päätettävä jakamisen ajoituksesta, koosta ja luonteesta ja jopa joissain tapauksissa kummasta mahdollisista edunsaajista on hyötyä. Omaisuuserien sanotaan olevan "luottamuksellisia" edunsaajille yhden päivän ajan päättääkseen, mitä niiden kanssa tehdä. Harkinnanvarainen luottamus on erittäin joustava luottamusmuoto, jota käytetään yleisesti varallisuuden säilyttämiseen perheissä, samalla kun he antavat heille jonkin verran joustavuutta päättää siitä, mihin omaisuus menee.
Kertyvyys- ja ylläpitorahastot: Tämän version avulla edunvalvojat voivat kasvattaa sijoitusrahaston pääomaa ja tuloja. Keräys- ja ylläpitämisrahaston edunvalvojille annetaan valta ”kerätä” rahaston varat (säästöjen ja sijoitusten kautta) tiettyyn ajankohtaan saakka, jolloin tuensaajalla on oikeus rahasto-omaisuuteen tai osaan tuloista, jotka johtuvat tuo omaisuus. Kun edunsaaja saavuttaa 18 vuoden iän (vähintään, mutta ei vanhempi kuin 25), hänellä on oikeus kokonaissijoituksen tuottamiin tuloihin.
Sekalaiset rahastot: Kuten nimestä voi päätellä, tämä muoto sisältää erityyppisiä rahastoja yhdessä rakenteessa. Jotkut omaisuuserät voidaan varata syrjään hallussapito-etujen suhteen, kun taas toisia voidaan kohdella harkinnanvaraisesti. Yhdistettyjä rahastoja luodaan usein hyödyksi sisaruksensaajille, jotka saavuttavat perintä-ikän eri aikoina.
Kuinka luon luottamuksen?
Rahastot ovat teoriassa yksinkertaisia, mutta niistä voi tulla monimutkaisuusverkko, jos ne toimivat kunnolla. Asianajajaa vaaditaan luottamaan, ja oikeudellisen sanamuodon on oltava tarkka. Prosessi voi olla kallis (noin 1 000 puntaa tai enemmän) riippuen tarvittavien neuvojen laajuudesta. Valmistautumalla ennen konsultointiprosessin aloittamista voit kuitenkin vähentää huomattavasti ammatillisen neuvonnan aikaa ja siihen liittyviä kustannuksia luottamustyypistä riippumatta.
Vaihe 1: Päätä omaisuuserät
Sinun on luetteloitava kohteet ja niiden kohteiden arvo, jotka on allokoitu tai jotka muuten hankitaan, luottamuksen alkaessa.
Vaihe 2: Nimitä toimitsija (t)
Valitse luotettava henkilö tai rahastoyhtiö (pankkeja käytetään usein), koska toimitsijamiehellä on merkittävä laillinen valta, jolla on määräysvalta luottamusvaroihin. (Lisätietoja päätöksenteosta on artikkelissa Voitteko luottaa edunvalvojaasi? )
Vaihe 3: Määritä edunsaajat
Koota luettelo henkilöistä tai yhteisöistä, joilla on oikeus etuuksiin, ja lisää prosenttiosuus niistä etuuksista, joihin jokaisella edunsaajalla on oikeus.
Vaihe 4: Piirrä ehdot
Luottamus luodaan yleensä teolla. Luottamuskirja on laillinen asiakirja, joka määrää rahastoa ja edunvalvojan valtuuksia koskevat säännöt. Se sisältää rahaston tavoitteet; määrittelee alkuperäiset luottamusvarat; tunnistaa edunsaajat; tunnistaa, miten etuudet maksetaan (joko kiinteämääräisinä tai tuloina); yksityiskohdat siitä, miten luottamus voidaan ratkaista (eli purkaa); ja asettaa luottopankkitilin käyttöä koskevat säännöt. Vaikka itse asiakirjan tulisi tehdä jonkun, jolla on riittävät erityiset oikeudelliset, verotukselliset ja taloudelliset tiedot, sinun on päätettävä kaikista näistä näkökohdista ja luonnostettava ne ammattimaiselle valmistelijalle.
Luottamusasiakirjassa määritetään:
• Edunvalvojien ja edunsaajien henkilöllisyys
• Mitkä varat siirretään luottamukseksi hoitajalle
• Kuinka rahaa / omaisuutta hallitaan
• Rahan sallittu käyttö
• Kuka saa rahaa / omaisuutta, kun luottamus loppuu
Pohjaviiva
Rahastoista on tullut uskomattoman suosittu tapa rahoitussuhteiden jäsentämiseen niiden käytännöllisyyden, joustavuuden ja monien taloudellisten etujen vuoksi. Monien rahastojen monimutkaisuus vaatii kuitenkin kristallinkirkkaan ymmärryksen asiaan liittyvistä oikeudellisista suhteista ja velvoitteista.
Jos haluat perustaa luottamuksen, voit aloittaa aina omalta asianajajalta, kirjanpitäjältä ja / tai veroneuvojalta. Lakiseurat ylläpitävät myös haettavissa olevia tietokantoja auttaaksesi sinua löytämään pätevä asianajaja alueeltasi:
- Englanti ja Wales: LakiyhdistysSkotlanti: Skotlannin lakiyhdistysPohjois-Irlanti: Pohjois-Irlannin lakiyhdistys
