Mikä on pätevä reservisti?
Pätevä reservimies on sotilasreservin jäsen, joka ei ole aktiivinen, mutta kun hänet kutsutaan tehtävään, hänellä on oikeus tehdä varhainen vetäytyminen eläketililtä (IRA) kärsimättä tavanomaista varhaisjakorangaistusta.
IRS määrää useimmissa tapauksissa 10 prosentin sakkoa veronalaisesta määrästä, jonka alle 59 ½-vuotias verovelvollinen on poistanut eläketililtä. Pätevät reservimiehet ovat harvinaisia poikkeuksia tästä säännöstä. Silti heidän vetäytymisensä on kannettava liittovaltion ja osavaltion veroista.
Vakuutuksen saamiseksi reservimiehet on tilattava tai kutsuttava aktiiviseen tehtävään 11. syyskuuta 2001 jälkeen yli 179 päiväksi tai toistaiseksi. Jakelujen on tapahduttava joko IRA: lta tai työntekijöiden valinnaisilta lykkäyksiltä 401 (k), 457 tai 403 (b). Jakelujen on oltava myös aktiivisen työjakson ajan.
Tietyt säännöt antavat varahenkilöille mahdollisuuden maksaa vanhuuseläkemaksut kahden vuoden ajanjakson aikana, jolloin aktiivinen työ päättyy, vaikka takaisinmaksut ylittäisivät vuotuiset vakuutusrajat.
Avainsanat
- Pätevät reservimiehet, kun heidät kutsutaan tehtävään, voivat sen jälkeen suorittaa verovapaita nostoja tietyiltä eläketililtä.Monet palvelutoiminnan harjoittajat tekevät jakeluaan varhaisessa vaiheessa tämän vuoksi, mutta sillä voi olla pitkäaikainen kielteinen vaikutus eläkepesämunaan. Eläke-etuudet, jotka ovat otetuista henkilöistä kannetaan edelleen tiettyjä valtion ja liittovaltion veroja.
Pätevien reservipalveluiden ymmärtäminen
Hyväksytyt reservisäännöt ovat melko tuoreita, ja ne on annettu osana vuoden 2006 eläkesuojalakia. Alun perin sääntöjä sovellettiin aktiivisiin reservipalveluihin vain 30. joulukuuta 2007 tai aikaisemmin. Vuoden 2008 sydämelaki tai sankareiden ansiotukipalvelu- ja verolaki kuitenkin laajensi päteviä reservimiesten sääntöjä eteenpäin.
HEART-laki antoi yhdysvaltalaisille palvelun jäsenille ja heidän perheilleen monenlaista taloudellista apua lisäkeinona kiittää ja korvata heille palveluksesta. SYDÄ-laki sisältää useita säännöksiä, joiden tarkoituksena on antaa palvelun jäsenille ja varahenkilöille mahdollisuus sujuvasta taloudellisesta siirtymisestä sekä aktiiviseen tehtävään että takaisin siviili-elämäänsä.
Hyödyt ja haitat pätevästä reservistiästä
Varantoihin osallistuminen voi toisinaan aiheuttaa taloudellisia vaikeuksia. Esimerkiksi lasten kanssa avioparilla on odottamattomia lastenhoitokustannuksia, kun yksi tai molemmat aikuisen perheenjäsenet kutsutaan aktiiviseen tehtävään ulkomailla. Kuten monissa HEART-laissa, pätevät reservisäännöt tarjoavat ylimääräistä taloudellista joustavuutta reserviläisille.
Jos tapahtuu kauppaa, on olemassa tärkeitä rajoituksia. Esimerkiksi palvelusjäsenet eivät voi suorittaa muita valinnaisia lisäosuuksia eläkesuunnitelmiinsa jakamispäivän jälkeen. Tällä voi olla kielteinen vaikutus potentiaaliseen eläkkeellä olevaan pesämunaan.
Pätevän reservisäännön suurin haittapuoli on ehkä se, että yhden vuoden säästöjen puuttuminen 401 kt: n tai IRA: n verran voi muuttaa eläkkeelle siirtymisen. Tämä on erityisen totta eläkkeiden säästämisprosessin varhaisessa vaiheessa, koska otetulla rahalla ei ole mahdollisuutta yhdistyä monien vuosien ajan. Tästä syystä jopa muutaman tuhannen dollarin nosto, mikä on sallittua päteville reserville, voi maksaa 10 000 dollaria tai enemmän useiden vuosikymmenien aikana.
