Mitä kannettavia etuja on?
Siirrettäviä etuuksia ovat ne, jotka on maksettu työnantajan tukemassa järjestelyssä tai kertynyt siihen. Siirrettävät edut voivat siirtyä uuden työnantajan suunnitelmaan tai henkilölle, joka poistuu työvoimasta. Siirrettäviä etuja sovelletaan etuuksiin terveys-, eläke- ja useimmissa muissa maksuperusteisissa järjestelyissä. Hyötyjen siirrettävyys löytyy useimmista 401 (k) suunnitelmasta, 403 (b) suunnitelmasta ja terveydenhuollon säästötilistä (HSA).
Kuinka siirrettävät edut toimivat
Työntekijöiden etujen siirrettävyyden lisäämisessä on viime aikoina tapahtunut merkittävää edistystä. Nyt on mahdollista siirtää useita 401 (k) ja 403 (b) suunnitelmia uuden työnantajan suunnitelmaan tai IRA: han. Sairausvakuutuksen siirrettävyyttä ja vastuuvelvollisuutta koskevalla lailla (HIPAA) varmistetaan jopa, että aiemmin olemassa olevat sairaudet eivät estä työntekijää siirtymästä yhdestä ryhmän terveyssuunnitelmasta toiseen.
Kaksi päätyyppiä järjestelyjä, joilla ei ole siirrettäviä etuuksia, ovat etuuspohjaiset eläkejärjestelyt (kuten eläkejärjestelyt) ja yrityksen sponsoroimat joustavat menotilit (FSA). FSA: t ovat eräänlainen kahvila-suunnitelma, jonka avulla työnantaja voi laajentaa etuusvalintoja veroetuperusteisesti työntekijöilleen minimiin lisäkustannuksilla. Työntekijät valitsevat käteisvarat ja tietyt etuudet vuosittain valitsemansa palkanlaskennan perusteella.
Kannettavat edut vs. määritellyt suunnitelmat
Kuten edellä mainittiin, etuuspohjaisilla järjestelyillä ei ole siirrettäviä etuja. Etuuspohjainen etuus tai DB-järjestely on sellainen, jossa työntekijän etuudet lasketaan kaavalla, joka ottaa huomioon tekijät, kuten työsuhteen pituus ja palkkahistoria. Sitä vastoin maksupohjainen (DC) suunnitelma sisältää siirrettäviä etuja.
DC-suunnitelmassa työntekijät maksavat kiinteän summan tai prosenttiosuuden palkastaan tilille, joka on tarkoitettu heidän eläkkeiden rahoittamiseen. Sponsorointiyhtiö vastaa yleensä osan työntekijöiden maksuosuuksista lisäetuuna, ja sijoitusneuvoja hallinnoi usein maksuosuuksia.
Kannettavat edut ja HIPAA
HIPAA on ollut avainasemassa työsuhde-etuuksien kehittämisessä. Yhdysvaltain kongressi loi tämän lain vuonna 1996 muuttaakseen sekä työntekijöiden eläketuloturvaa koskevaa lakia (ERISA) että julkisen terveydenhuollon lakia (PHSA). HIPAA: n alkuperäisenä tarkoituksena oli suojata sairausvakuutuksella suojattuja henkilöitä. Nykyään HIPAA varmistaa, että henkilökohtaiset terveydenhuollosuunnitelmat ovat saatavissa, siirrettävissä ja uusittavissa. Se asettaa myös normit ja menetelmät lääketietojen jakamiseen Yhdysvaltojen terveysjärjestelmän välillä ja auttaa ehkäisemään petoksia.
