Yhdistetyn tulorahaston määritelmä
Yhdistetty tulorahasto on eräänlainen hyväntekeväisyysrahasto. Se on eräänlainen sijoitusrahasto, joka koostuu lahjoista, jotka yhdistetään ja sijoitetaan yhdessä. Rahastotuotot jaetaan sekä rahaston osallistujille että nimetyille edunsaajille heidän osuutensa rahastosta mukaan. Jos olet rahaston lahjoittaja, valitset muut tulonsaajat, jotka saavat neljännesvuosittaiset maksut elämästä, ja kuoleman yhteydessä varojen arvo siirretään edunsaajille.
BREAKING DOWN Yhdistetty tulorahasto
Yhdistetty tulorahasto on hyväntekeväisyysrahasto, joka saa nimensä siitä, että rahoittajien varat yhdistetään sijoitustarkoituksiin. Avunantajien välillä ei ole yhteistyötä. Varoja ei jaeta hyväntekeväisyyteen vasta, kun avunantaja on kuollut.
Yhdistetty tulorahasto eroaa luovutuspiiristä siinä, että se antaa nimetyille edunsaajille mahdollisuuden saada säännöllisiä tulonjakoja koko elämän ajan. Saatujen tulojen määrä vaihtelee ja riippuu rahaston hallussa olevien sijoitusten tuloksesta. Rahasto ottaa tulojen jakautumismäärät huomioon ottaen IRS: n elinajanodotetaulukot ja varojen käyvän markkina-arvon siirronhetkellä.
Yhdistetyn tulorahaston avulla voit tehdä kolme asiaa: 1) varmistaa jatkuvan tulon; 2) vaatia nykyistä verovähennystä; ja 3) tehdä tulevaisuuden lahja hyväntekeväisyyteen.
Oletetaan esimerkiksi, että omistat osakekannan, jonka arvo on 50 000 dollaria. Lahjoita sitten varastot yhdisteltyyn tulorahastoon rahoittaakseen lopulta apurahoja heikommassa asemassa oleville opiskelijoille ja varaamaan itsellesi tulokorot elämää varten. Kun siirrät osakkeita rahastoon, et tunnista myyntivoittoa arvostetusta arvosta alkuperäisen oston jälkeen, joten vältät myyntivoittoveroa. Saat myös hyväntekeväisyysvähennyksen uima-altaaseesi liittyvästä vuodesta alentamalla veroja.
Hyväksyttävät osuudet yhdistettyyn tulorahastoon
Yleensä voit sijoittaa mitä tahansa likvidejä varoja yhdistettyyn tulorahastoon. Yleisesti käytettyihin varoihin sisältyy:
- CashStocksRahastot
Jotkut yhdistetyt tulorahastot voivat myös sallia lahjoituksia muun tyyppisistä varoista. Nämä vähemmän yleiset lyhytaikaiset varat sisältävät:
- Tietyt rajoitetut arvopaperit tai yksityisomistuksessa olevat osakkeetKäteisvarat, kuten henkivakuutus, Aineelliset hyödykkeet, kuten kuvataiteen, autojen tai kiinteistöjenMaksuton arvopaperi
Yhdistetyn tulorahaston veroedut
Rahastoon sijoitetut varat saadaan välittömään tuloverovähennykseen. Vähennysten määrä riippuu lahjan käyvästä markkina-arvosta, edunsaajan tai edunsaajien iästä ja rahaston tuottoasteesta.
Yhdistettyyn tulorahastoon suoritetut varat poistetaan myös kiinteistön arvosta, mikä voi auttaa rajoittamaan sovellettavien liittovaltion kiinteistöverojen vaikutusta. Tämä tarkoittaa myös, että yhdistetyn tulorahaston varat välttyvät todennäköisyydeltä. Avunantajat tietävät tarkalleen missä rahaston jäljellä oleva määrä menee - valittuun hyväntekeväisyysjärjestöön tai hyväntekeväisyysjärjestöön.
