Mikä on suunnitelman sponsori?
Suunnitelman sponsori on nimetty osapuoli - yleensä yritys tai työnantaja -, joka laatii terveydenhuolto- tai eläkesuunnitelman, kuten 401 (k) organisaation työntekijöiden hyödyksi. Suunnitelman sponsorin vastuisiin sisältyy jäsenyysparametrien, sijoitusvalintojen määrittäminen ja joissain tapauksissa maksuosuuksien suorittaminen käteisellä ja / tai osakkeilla.
Kuinka suunnitelmasponsori toimii
Jotkut yritykset tarjoavat työntekijöilleen eläkesäästö-, eläke- tai terveyssuunnitelmia osana työntekijöiden etuusohjelmaa. Näitä yrityksiä kutsutaan suunnitelman sponsoriksi. Työnantajat ovat tyypillisesti suunnitelman sponsoreita, mutta ammattiliitot ja ammattijärjestöt voivat myös olla suunnitelmasponsoreita.
Avainsanat
- Suunnitelman sponsorin tulee olla ajan tasalla kaikista eläke- tai terveydenhuoltosuunnitelmiin vuosittain tehtävistä muutoksista, mukaan lukien elinkustannusten mukauttaminen. Suunnitelman sponsorit palkkaavat yleensä sijoitusneuvojia suosittelemaan sijoitusta tai toimintatapaa yhdelle tai useammalle eläkesuunnitelmalle. ulkoistaa joitain velvollisuuksia suunnitella järjestelmänvalvojia, luottamusyhtiöitä ja sijoitusneuvojia.Suunnitelman ylläpitäjä on vastuussa päivittäisten asioiden hoitamisesta ja ryhmän eläkesuunnitelmaan liittyvistä strategisista päätöksistä.Luottoyritys tai toimitsijamies tarjoaa säilytyspalveluita ja pitää hallussaan työntekijöiden todelliset sijoitusrahastot sijoitusrahastossa.
Suunnitelman sponsori toteuttaa ja laatii suunnitelman, määrittelee etuuspaketin, muuttaa suunnitelmaa ja päättää suunnitelman. Työntekijöiden käytettävissä olevan eläke- tai terveyssuunnitelman tyypistä riippuen sekä suunnitelman toimeksiantaja että työntekijät, yksin ohjelman sponsori tai yksin työntekijä voivat maksaa suunnitelmaan.
Yksilöihin ja organisaatioihin, jotka tarjoavat sijoitusneuvontaa eläkesuunnitelman osallistujille ja sponsoreille, sovelletaan työntekijöiden eläketuloturvalaissa (ERISA) vahvistettuja tytäryhtiöstandardeja.
Järjestelyn sponsori on vastuussa siitä, että maksaa työntekijöille eläketulot, joihin heillä on oikeus järjestelystä. Eläketulot voivat perustua suunnitelman mukaisten sijoitusten suoritukseen tai se voi olla ennalta määrätty määrä sen perusteella, kuinka paljon työntekijä maksoi. Työntekijä, joka lähtee ennen annetun ajankohtaa, saa vain määrän, jonka hän on maksanut suunnitelmaan, menettäen eläke- tai terveyssuunnitelman tarjoamat edut.
Vaikka jotkut suunnitelman sponsorit ottavat asiat omaan käsiinsä ja käsittelevät kaikkia eläkesuunnitelmiin liittyviä sijoituspäätöksiä, useimmat heistä ulkoistavat suunnitelman varojen hallintokäytön yhdelle tai useammalle kolmannelle osapuolelle. Tällä tavoin voidaan tarjota useita sijoitusvaihtoehtoja, joita hoitavat eri rahanhoitajat erilaisille riskiprofiileille yrityksen työntekijöiden keskuudessa.
Erityiset näkökohdat
Suunnitelman sponsorien on varmistettava, että suunnitelmasijoituksia hallinnoivat sijoitusneuvojat noudattavat ERISA: n mukaisia Best-Interest Contract Exemption (BICE) -sääntöjä, joihin sisältyy sijoitusneuvojen antaminen, jotka ovat suunnitelman osallistujien etujen mukaisia, ja veloittavat enintään kohtuullisen korvauksen. paljastaa oikeudenmukaisesti palkkiot, korvaukset ja sijoitussuosituksiin liittyvät olennaiset eturistiriidat jne.
Laitoksissa, joissa suunnitelman toimeksiantaja toimii myös suunnitelman ylläpitäjänä, suunnitelman sponsorin sanotaan olevan tytäryhtiö. Uskontaja tarvitaan monipuolistamaan sijoituksia suurten tappioiden riskin minimoimiseksi. toimimaan suunnitelmaa koskevien sääntöjen mukaisesti, elleivät säännöt ole ristiriidassa ERISAn kanssa; toimimaan yksinomaan suunnitelman osallistujien ja heidän edunsaajiensa edun mukaisesti; ja toimia varovaisesti, taitoa ja huolellisuutta noudattaen samalla tavalla toimivan varovaisen henkilön kanssa.
