Mikä on vakuutusmaksutulo?
Nettovakuutusmaksutulot ovat vakuutusyhtiön tietyn ajanjakson aikana maksamien vakuutusmaksujen summa, josta on vähennetty jälleenvakuutusyhtiöille luovutetut maksut, plus mahdolliset oletetut jälleenvakuutukset. Vakuutusmaksutulo kertoo, kuinka suuri osa maksutulosta yritys on vastuussa riskin ottamiseksi.
Nettovakuutusmaksutulos selitetty
Yksi tapa mitata vakuutusyhtiön terveyttä on tarkastella muutoksia nettovakuutusmaksutuloihin vuodesta toiseen.
Vakuutusyhtiön terveys riippuu vakuutustyypeistä ja niihin liittyvistä riskeistä. Vakuutusmaksutulon lisäys edustaa uusien vakuutussopimusten kasvua, kun taas lasku osoittaa, että vähemmän vakuutuksia on syntynyt. Vakuutusmaksutulon lasku voi johtua kilpailijoiden tulosta markkinoille ja markkinaosuuksien käytöstä, tai johtuen siitä, että vakuutusmaksut eivät ole kilpailukykyisiä muiden yritysten tarjoaman kanssa. Yritykset, jotka tarjoavat vakuutuksia suuremmalle joukolle ihmisiä, voivat vähentää hylkäämismahdollisuuksia.
Vakuutusyhtiöt voivat saada palkkioita yhdellä maksulla etukäteen, mutta ne voivat myös tarjota vakuutuksenottajille eräsuunnitelmia. Eräsuunnitelmat tarjoavat vakuutusyhtiölle vakuutusmaksut vuoden aikana, jotka otetaan huomioon eri tavalla määritettäessä, kuinka paljon tuloja vakuutusyhtiö tuottaa. Koska eräsuunnitelmia käyttävät vakuutuksenottajat suorittavat maksuja, yritys luokittelee ne nettotuloihin. Vakuutusyhtiön verovelkaa määritellessään valtio voi sallia alennukset vakuutusmaksuista, jotka on luovutettu jälleenvakuutusyhtiöille, tai vakuutusmaksuista, jotka on maksettava, mutta joita ei ole vielä saatu.
Vuoden aikana ansaitsemattomiin vakuutusmaksuihin liittyvien velkojen mukauttamista kutsutaan ansaittuihin nettomaksuihin. Jos yritys pystyy kirjoittamaan lisää vakuutusmaksuja vuoden aikana, sen maksutulo ylittää ansaitut vakuutusmaksut. Tämän mukauttamiseksi yritys perustaa uusia vakuutusmaksuja, jotka edustavat voimassa olevia ehtoja.
Nettopalkkiolaskelma
Koska nettovakuutuslaskelmassa ei oteta huomioon kuluja, yritysten on määritettävä lisättävien kulujen määrä aiheuttamatta vahinkoa. Tyyppisiä kustannuksia, jotka yrityksen on otettava huomioon, ovat palkkiot, jotka maksetaan vakuutuksia myyville edustajille, sovintoihin liittyvät juridiset kulut, palkat, verot, toimisto- ja muut yleiskulut. Palkkiot vaihtelevat tyypillisesti vakuutusmaksun mukaan, kun taas yleisiä ja juridisia kuluja ei välttämättä ole sidottu vakuutusmaksuun.
Nettopreemion ja bruttopreemion välinen laskettu ero on yhtä suuri kuin kustannuslaskelmien odotettu nykyarvo vähennettynä tulevien kulujen odotetulla nykyarvolla. Siten vakuutuksen bruttoarvo on pienempi kuin sen nettoarvo, kun vastaisten menojen arvo on pienempi kuin näiden kulukorvausten nykyarvo.
