Onko avioliittorangaistus, joka nostaisi liittovaltion ja osavaltion veroja, jos päätät sitoa solmun? On epämiellyttävää ajatella, ja harvat ihmiset ovat tyytyväisiä ajatukseen antaa verojen vaikuttaa päätökseen yhtä perusteellisesti kuin mennä naimisiin rakastamasi henkilön kanssa vai ei.
Oletetaan, että menet naimisiin riippumatta siitä, miten se vaikuttaa veroihisi. Se on täysin pätevä päätös - avioliitolla on loppujen lopuksi emotionaalisia, sosiaalisia, terveydellisiä ja taloudellisia etuja. Mutta sinun pitäisi ainakin tietää, nouseeko verolasku ylös vai alas avioliiton jälkeen, jotta voit olla valmis. Joten tässä on vastaus:
Kyllä, avioliiton rangaistus on edelleen olemassa, ja se voi olla jopa 12% pariskunnan tuloista, jos pariskunnalla on lapsia, ja jopa 4%, jos he eivät saa, selville verosäätiön mukaan, jonka mallin mukaan veronmaksajat käyttävät vakiovähennys ja ilmoita vain palkatulot. Mutta se ei osu jokaista paria, ja jotkut jopa saavat bonuksen.
Avainsanat
- Avioliiton jälkeen jotkut parit ottavat veroilmoituksen, toiset nauttivat avioliittobonuksesta, ja loput näkevät vain vähän muutoksia veroihinsa. Korkeat ja vähän ansaitsevat henkilöt ja parit, joilla on samanlaiset tulot, kokevat todennäköisemmin avioliittorangaistuksen.Parit Eri tuloilla on todennäköisemmin avioliittobonus. Keskituloiset ansaitsevat vähemmän avioliittoa tai avioliittobonusta.
Avioliittorangaistukset
Avioliiton seuraamuksen soveltaminen veroihin riippuu erityisolosuhteista - etenkin sinun ja puolison yksilöllisistä ja yhdistetyistä tuloista, tulojen välisestä erotuksesta ja siitä, kuinka monta lasta sinulla on. Tässä on joukko yleisiä tilanteita, joissa avioliiton seuraamus voi lyödä sinua.
Alhaiset ansaitsijat, joilla on samanlaiset tulot
Matalapalkkaiset saavat usein ansaitun tuloverohyvityksen, jonka tarkoituksena oli rohkaista työhön tarjoamalla hyvitystä, joka on korkeintaan 6431 dollaria, joka perustuu hakemustilaan ja lasten lukumäärään, johon olet oikeutettu hakemaan. Kun avioliitto kasvattaa heikosti ansaitsevan pariskunnan kotituloja, EITC voi laskea tai asteittain lopettaa kokonaan. Pariskunnalla voi sitten olla pienempi verotuksen jälkeinen tulo, jos he menevät naimisiin kuin jos he olisivat olleet yksinäisiä.
Hyvin ansaitsevilla pariskunnilla voi olla ylellisyyttä jättää verorangaistukset ja mennä naimisiin. Mutta jotkut heikosti ansaitsevat parit saattavat löytää osuman liian suureksi ja päättää olla menemämättä avioliittoon. Tässä on ongelman ydin: EITC: n saamiseksi naimisissa veronmaksajien tulorajat eivät ole kaksinkertaiset verrattuna yksittäisten verovelvollisten tulorajoihin. Esimerkiksi raja on 40 320 dollaria yhdeltä verovelvolliselta, jolla on yksi oikeutettu lapsi, mutta vain 46 010 dollaria naimisissa veronmaksajiin, joilla on yksi kelpuuttava lapsi.
Lisäkustannukset arvioidaksesi, kuinka verovelvoitteesi voi muuttua avioparina, on tuskaa. Mutta se ei ole niin paljon tuskaa kuin yllätyksen verolaskun saaminen huhtikuussa. Ennen kuin menet naimisiin, tee matematiikka.
Korkeat ansaitsijat, joilla on samanlaiset tulot
Pariskunnat, jotka ansaitsevat yhdessä 612 350 - 1 020 600 dollaria, maksavat korkeammat verot, jos he menevät avioliittoon, koska 37%: n liittovaltion veroluokka avioparille, jotka jättävät hakemuksen yhdessä, ei ole kaksi kertaa niin suuri kuin naimattomien veroluokka. 37%: n liittovaltion tuloveroprosentti alkaa tuloista, jotka ovat yli 510 300 dollaria yksin, mutta yli 612 350 dollarin tuloista aviopareille, jotka jättävät hakemuksen yhdessä. Enemmän hyvin ansaitsevien parien tuloista joutuu avioliittoon 37%: n veroluokkaan. Suurempi osa siitä jää 35 prosentin veroluokkaan, jos he eivät.
Korkeimpia ansaitsijoita saavutti Medicare Surtax
Medicaren lisämaksu 0, 9% koskee palkkoja, korvauksia ja itsenäisen ammatin harjoittamisen tuloja, jotka ovat yli 200 000 dollaria yksin verovelvollisilta ja 250 000 dollaria naimisissa veronmaksajilta. Avioliiton seuraamus koskee siis pareja, jotka ansaitsevat 250 000–400 000 dollaria, koska naimisissa olevien veronmaksajien verokynnys ei ole kaksinkertainen sinkkujen kynnykseen. Huomautatko mallia?
Eniten ansainneet saavuttivat sijoitustoiminnan nettotuloveron
Sijoitustoiminnan nettotulovero (NIIT), joka on 3, 8%, koskee passiivisia tuloja, kuten korkoja, osinkoja, myyntivoittoja ja vuokratuottoja, vähennettynä sijoituskustannuksilla, kuten korot, välityspalkkiot ja verojen määrät.
Kuten Medicaren lisämaksut, joudut maksamaan NIIT: n, jos muutettu oikaistu bruttotulosi (MAGI) ylittää 200 000 dollaria ja olet yksin tai yli 250 000 dollaria ja olet naimisissa jättämällä yhdessä. Avioliiton seuraamus koskee jälleen paria, jotka ansaitsevat 250 000–400 000 dollaria. Erona on, että tätä veroa sovelletaan sijoitustoiminnan nettotuloihin, ei ansiotuloihin.
Korkeat ansaitsijat, joilla on pitkäaikainen myyntivoitto
Yli vuotta pidempien sijoitusten pitkäaikainen myyntivoitto on toinen alue, jossa naimisissa oleva hakemus (488 850 dollaria) ei ole kaksinkertainen yksittäiseen ryhmään (434 550 dollaria). Siten hyvin ansaitsevat verovelvolliset, joilla on myyntivoittoja, joutuvat saamaan avioliiton seuraamuksen, koska he maksavat veroasteen 20 prosenttia, kun heidän tulonsa ylittävät 488 850 dollaria - ei 869 100 dollaria, mikä on kaksinkertainen yksittäiseen kynnysarvoon verrattuna. Hyvin ansaitsevat naimisissa veronmaksajat voivat nähdä enemmän voittoaan verotettavan 20 prosentilla 15 prosentin sijasta.
Asunnonomistajat, joilla on suuret kiinnelainat
Oletetaan, että sinulla on 1 500 000 dollarin asuntolaina. Tosin useimmilla ihmisillä ei ole varaa ostaa niin paljon taloa, mutta oletetaan, että sinä ja sulhasi olette molemmat lääkäreitä. Yksittäisinä veronmaksajina voit kukin vähentää korkoa asuntolainan 750 000 dollarista. Naimisissa veronmaksajina voit silti vähentää vain 750 000 dollarin asuntolainan korot. Lisäksi, koska naimisissa olevien parien vakiovähennys on 24 000 dollaria, kun taas kaksinpuolisten vakiovähennys on 12 000 dollaria, avioparien on ylitettävä suurempi este ennen asuntolainan korkojen vähentämistä.
Valtioiden ja kuntien asukkaat, joilla on korkeat tulo- ja kiinteistöverot
Koska verovähennys- ja työllisyyslaki tuli voimaan verovuonna 2018, niin yksin- kuin naimisissa olevat veronmaksajat eivät voi vaatia enempää kuin 10 000 dollaria valtion ja paikallisten verojen eriteltyinä vähennyksinä, luokka, joka sisältää sekä tulo- että kiinteistöverot. Tämän seurauksena, jos sinä ja kihlatut olisit aiemmin eritellyt ja kumpikin ottaisivat tämän vähennyksen, voit menettää huomattavasti avioliiton jälkeen. Hallitus voisi korjata tämän ongelman kaksinkertaistamalla SALT-rajan 20 000 dollariin pariskunnille, jotka ovat naimisissa ja toimittavat yhdessä, mutta älä pidä hengitystäsi odottamassa, että se tapahtuu.
Se ei ole vain liittovaltion rangaistus
Avioliitot eivät ole vain liittovaltion asia. Verosäätiön mukaan näillä 15 valtiolla oli avioliiton seuraamus 1. heinäkuuta 2018 alkaen, koska heidän tulojensa veroluokka aviopareille, jotka toimittavat yhdessä, eivät ole kahdesti yhtä suuret kuin yksittäisten virkaa hakevien henkilöiden suluissa:
- KaliforniaGeorgiaMarylandMinnesotaNew MexicoNew JerseyNew YorkNorth DakotaOhioOklahomaRhode IslandSouth CarolinaVermontVirginiaWisconsin
Avioliittobonus
Jokainen pari ei kärsi rangaistusta avioliiton yhteydessä. Avioliitto ja verojen jättäminen yhdessä voivat johtaa avioliittohyvitykseen, joka voi olla jopa 21% parin tuloista, jos parilla on lapsia, ja jopa 8%, jos heillä ei ole lapsia, Tax Foundation sanoo. Tämä bonus tapahtuu yleensä, kun toisen kumppanin tulot ovat paljon suuremmat kuin toisen. Aviopuolisona, jotka jättävät hakemuksen yhdessä, vähemmän ansaitsevat puolison tulot eivät työnnä paria korkeampaan veroluokkaan; sen sijaan pariskunta hyötyy laajemmasta veroluokasta, jota sovelletaan aviopariin, ja se voi maksaa veroja alhaisemmalla verokannalla.
Lisäksi vähemmän ansaitsevat puolisot voivat saada avustusta aviopuolisoiden IRA: iin korkeammin ansaitsevilta puolisoilta (jollei tulorajoista muuta johdu, että IRA-maksut poistetaan). Verosäätiö toteaa, että parit, joiden yhteenlasketut tulot ovat 40 000–150 000 dollaria, kokevat vähemmän todennäköisesti merkittävän avioliittorangaistuksen tai bonuksen.
Avioliittohyvitys voi korvata osan avioliiton rangaistuksesta, joka voi koskea sinua, mikä tarkoittaa, että avioliitto pitää verovelvoitteesi samanlaisena kuin avioliiton verovelvollisuutesi. Saatat esimerkiksi kokea avioliiton rangaistuksen siitä, että et pysty erittelemään valtion ja paikallisia kiinteistöveroja, mutta avioliittobonuksen laajemmasta veroluokasta. Veropolitiikkakeskuksen avioliittolaskuri voi auttaa sinua selvittämään, voidaanko avioliiton seuraamusta vai avioliittobonusta soveltaa sinuun.
Naimisiin menemisen ja erikseen hakemisen tulevaisuus
Joten miksi ei vain arkistoida erikseen? Vaikka IRS sallii veronmaksajien mennä naimisiin ja arkistoida erikseen, tällä reitillä etenemisen tärkeimmät edut ovat, että kumpikaan puolisoista ei ole vastuussa valheista tai virheistä toisen veroilmoituksessa ja että parit, joilla on merkittäviä lääketieteellisiä vähennyksiä, voivat olla helpompi vaatia näitä vähennyksiä. Suosittuja hyvityksiä ja vähennyksiä ei voida käyttää, kun aviopari toimittaa erilliset veroilmoitukset, IRA-maksujen tulonvaiheet ovat alhaisemmat ja 37%: n veroluokka alkaa aiemmin.
Pohjaviiva
Jos päätät olla avioitumattomasta avioliitosta (tai edes erota!) Verorangaistuksen takia, sinun on suoritettava lisätoimenpiteitä taloudellisessa ja lääketieteellisessä suunnittelussa, samanlainen kuin mitä saman sukupuolen parien piti tehdä ennen kuin avioliitto tuli lailliseksi.
Totisesti, muutamat parit perustavat avioliittopäätöksensä veroihin. Yleisempi tulos on, että kun pari menee naimisiin, verot voivat vaikuttaa siihen, kuinka paljon molemmat puolisot työskentelevät. Kongressin budjettiviraston tutkimuksen mukaan korkeammin ansaitsevat puolisot ovat motivoituneita työskentelemään hieman enemmän (0, 1–0, 3%), kun taas vähemmän ansaitsevat puolisot motivoivat työskentelemään huomattavasti vähemmän (7%). Sosiaaliturvaverot ja -edut vaikuttavat myös naimisissa ja yksin verovelvollisiin eri tavoin, mikä on liian monimutkainen käsiteltäväksi täällä.
Verolaki ei vieläkään ole monella tapaa puolueeton avioliitossa - edes sen jälkeen, kun verovähennys- ja työllisyyslaki laajensi naimisissa olevia veroilmoituksia kaikille paitsi veronmaksajien ylimmälle tasolle. Tämä tarkoittaa, että parien on laskettava, kuinka heidän verovelvollisuutensa muuttuu avioliiton jälkeen, ja suunniteltava vastaavasti.
