Viimeinen vuosi, jolloin yksityisen asuntolainan vakuutuksen (PMI) verovähennys sallittiin, oli verovuonna 2017 - mutta vain 1. tammikuuta 2007 jälkeen otettujen tai jälleenrahoitettujen asuntolainojen osalta. Jos tietyt vaatimukset täyttyivät, asuntolainavakuutusmaksut voitiin vähentää palautuksen yksityiskohtaisena vähennyksenä. Jos oikaistu bruttotulosi (AGI) on vähintään 109 000 dollaria vuodeksi, tämä vähennys ei ole sallittu. Tämä pätee myös erikseen jättäneille naimisissa oleville ihmisille, joille oikaistu bruttotuloraja on 54 500 dollaria. PMI-verovähennystä ei enää sallita verovuodelta 2018, mutta se voi muuttua.
PMI-verovähennys: Lainsäädännön aikajana
Verohelpotus- ja terveydenhuoltolaki otti ensin käyttöön asuntolainavakuutuksen vähennyksen jo vuonna 2006. Vuonna 2015 kongressi pidensi vähennystä PATH-lain mukaisella suojauksella amerikkalaisia suojaavalta verokorkeilta, mutta vähennys päättyi 31. joulukuuta 2016. Pidennys oli hyvä vain yhdeksi vuodeksi.
Kongressi astui sitten taas sisään. Vuoden 2018 Bipartisan-talousarviolailla jatkettiin asuntolainavakuutusmaksujen vähennystä takaisin takautuvasti kautta 2017. Kalifornian edustaja Julia Brownley esitti 8. tammikuuta 2019 asuntolainavakuutusverovähennyslain 2019, jonka mukaan asuntolainavakuutuksen vähennys olisi pysyvä osa verolaki, ja sitä sovellettaisiin takautuvasti kaikkiin maksettuihin tai kertyneisiin määriin 31. joulukuuta 2017 jälkeen. Suurin osa taloustieteilijöistä odottaa tämän melko puolueellista lainsäädäntöä antavan komiteoiden kautta ja kongressin hyväksyttäväksi.
Kuinka paljon PMI-vähennys voisi säästää veronmaksajaa?
Se riippuu siitä, kuinka paljon olet velkaa ja veroluokkasi, mutta hyvä nyrkkisääntö on, että maksat 50 dollaria kuukaudessa palkkioina jokaisesta 100 000 dollarin rahoituksesta. Muista kuitenkin, että käsiraha, lainatyyppi ja lainanantajavaatimukset voivat kaikki vaikuttaa todellisiin kustannuksiin.
Esimerkiksi, jos joku laskee 5%: n alennuksen 200 000 dollarin talosta, hän maksaa kuukausittain noin 125 dollarin PMI-palkkiot. Nosta käsirahasi 10 prosenttiin ja maksat alle 80 dollaria kuukaudessa.
Joten miten tämä vaikuttaa verolaskuun? Kuvittele, että jonkun oikaistu bruttotulo on 100 000 dollaria. Olet ostanut 200 000 dollarin talon, laskenut 5 prosenttia ja maksanut 1500 dollaria PMI-vakuutusmaksuilla (125 dollaria 12 kuukauden aikana). PMI: n vähennys vähentää verotettavia tulojasi 1500 dollarilla. Jos olet 12%: n veroluokassa, säästät 180 dollaria verolaskelmallasi (1 500 dollaria x 12%) ja jos olet 22-prosenttinen veroluokka, säästät 330 dollaria (1 500 x 22%).
Esimerkki laskelmasta
Vakuutusmaksut on allokoitava lyhyemmäksi kiinnitysajan ilmoitetusta määräajasta tai 84 kuukaudesta vakuutuksen alkamiskuukaudesta alkaen. Oletetaan, että otat 15-vuoden asuntolainan, joka alkaa kuluvan vuoden heinäkuussa. Lainan alussa maksat kaikki vaadittavat asuntolainavakuutukset lainan voimassaoloajaksi, tässä tapauksessa 8 600 dollaria.
Vähennys = (8 600 dollaria / 84) x 6 kuukautta = 614, 29 dollaria
Jos tulosi ovat pienemmät kuin suurin sallittu, voit vähentää yllä mainitun määrän vuodelle.
PMI peruutetaan
Askel parempi kuin verovähennys, PMI: stä kokonaan eroaminen on vielä mukavampaa. Asunnonomistaja voi peruuttaa PMI: n, kun heidän kotisi on 20%. Luotonantajan on peruutettava se automaattisesti, kun sinulla on 22% oma pääoma.
Asuntolainavakuutuksen verovähennysten alkuperä
Tämä verovähennys syntyi osana vuoden 2006 verohelpotuksia ja terveydenhuoltoa koskevaa lakia, ja sitä sovellettiin alun perin vuonna 2007 annettuihin yksityisiin asuntolainavakuutuksiin. Vastauksena asuntomarkkinoiden hitaaseen elpymiseen vuoden 2015 amerikkalaisten suojeleminen verokorkoilta. jatkoi vähennystä vuoteen 2016. On tuntematon, sovelletaanko tätä jatkamista tuleviin verovuosiin, koska kongressin on hyväksyttävä se suoraan. Vähennys sallittiin yksityisten asuntolainavakuuttajien, maatalousministeriön maaseudun asumispalvelun, Yhdysvaltain veteraaniministeriön ja liittovaltion asuntohallinnon myöntämille vakuutuksille.
Asuntolainavakuutuksen vähennys löytyi veroilmoituksen aikataulusta A riviltä 13 kohdasta "Maksasi korkoa". Tähän kohtaan merkitty summa löytyi lainanantajan lähettämän lomakkeen 1098 neliöstä.
