Mikä on IRS-julkaisu 575?
IRS-julkaisu 575 on Internal Revenue Service (IRS) -julkaisun julkaistu asiakirja, joka tarjoaa tietoja siitä, miten eläkkeiden ja eläkemaksujen hoitoja käsitellään ja miten näiden jakojen tuotot ilmoitetaan veroilmoituksessa.
Siinä hahmotellaan myös, miten jaot jaotellaan toiseen eläkesuunnitelmaan.
Avainsanat
- IRS-julkaisu 575 selittää, miten eläkkeitä ja annuiteetteja käsitellään IRS: n mukaan. Tämä julkaisu kattaa eläkkeiden ja eläkemaksujen jakautumisen ja kuinka ne ilmoitetaan veroilmoituksessa.IRS-julkaisu 575 kattaa myös, kuinka käsitellä maksujen verovapaita osia.
IRS-julkaisun 575 ymmärtäminen
IRS-julkaisu 575 päivitetään jokaiselle verovuodelle. Se kattaa eläke- ja annuiteettisuunnitelmien jakojen verokohtelua ja osoittaa myös, miten tulot ilmoitetaan liittovaltion tuloveroilmoituksessa.
Näiden jakojen verotus riippuu siitä, ovatko kyse säännöllisistä maksuista vai määristä, jotka maksetaan säännöllisin väliajoin useiden vuosien ajan, vai muista kuin jaksottaisista maksuista, joita ei makseta annuiteettina. Se kattaa seuraavat aiheet:
- Kuinka laskea eläke- tai annuiteettisuunnitelman mukaisten jaksoittaisten maksujen veroton osa, mukaan lukien laskentataulukon käyttäminen hyväksytyn järjestelyn mukaisille maksuille.Miten laskea verovapaa osa epäjaksoisista maksuista pätevistä ja muista kuin suunnitelmista ja kuinka käyttää valinnaiset menetelmät veron laskemiseksi eläke-, osakepalkkio- ja voitonjakosuunnitelmien kertakorvauksista. Kuinka siirtää tietyt eläkesuunnitelman mukaiset voitot toiseen eläkesuunnitelmaan tai IRA: hon. Kuinka ilmoittaa työkyvyttömyyskorvaukset ja kuinka edunsaajat ja työntekijöiden jälkeenjääneiden ja eläkeläisten on ilmoitettava heille maksetut etuudet.Miten ilmoitetaan rautateitse tapahtuvat eläke-edut.Kun voidaan soveltaa lisäveroja tietyistä jakoista, mukaan lukien vero varhaisista jakoveroista ja vero ylimääräisestä kertymisestä.
Julkaisu 575 ei kata pätevöittämättömien suunnitelmien, kuten kaupallisten eläkemaksujen, verokohtelua. Tietoja tästä hoidosta on saatavilla IRS-julkaisussa 939, Yleiset eläke- ja eläkevakuutukset.
Lisäksi tämä julkaisu ei kata eläkkeelle jääneiden valtion työntekijöiden tai heidän edunsaajiensa etuuksia, jotka sisältyvät IRS-julkaisuun 721, Yhdysvaltain virkamiehen eläke-etuuksien vero-opas.
Ehdot viitattu IRS-julkaisussa 575
Eläke ja annuiteetti ovat molemmat eräpäivänä maksettavia eläketulonlisää. Eroja on kuitenkin etenkin IRS: n silmissä.
Eläke on tyypillisesti maksusarja, jonka työnantaja maksaa eläkkeellä olevalle työntekijälle, yleensä elämän ajaksi. Maksun määrä perustuu tekijöihin, mukaan lukien palvelusvuodet ja aikaisempi korvaus.
Annuiteetti on maksusarja, joka maksetaan sopimuksellisena velvoitteena säännöllisin väliajoin yli vuoden ajan. Se voidaan vahvistaa siten, että edunsaaja saa tietyn summan tai muuttujan, jos maksu on sidottu sijoitetun pääoman tuottoon. Työntekijä voi rahoittaa sopimuksen yksin tai työnantajan avulla.
Pätevä työntekijäsuunnitelma on yrityksen osakepalkkio-, eläke- tai voitonjakojärjestelmä, joka on tarkoitettu yksinomaan työntekijöille tai heidän edunsaajilleen ja joka täyttää Internal Revenue Code -vaatimukset. Toisin sanoen siihen voidaan soveltaa erityisiä veroetuja, kuten työnantajan maksuosuuksien verotuksen lykkääminen ja tuloihin kohdistuva myyntivoiton käsittely, jos osallistujat täyttävät vaatimukset.
