Mikä on IRS-julkaisu 571: Verosuojat annuiteettisuunnitelmat (403 (b) suunnitelmat)?
IRS-julkaisu 571: Veroturvaiset annuiteettisuunnitelmat (403 (b) suunnitelmat) tarjoaa verotietoja arkistointityöntekijöille, joilla on 403 (b) eläkesuunnitelma. IRS-julkaisu 571 ilmoittaa, kuka voi osallistua 403 (b) -suunnitelmaan, enimmäisosuuden, joka voidaan antaa 403 (b) -suunnitelmaan vuoden aikana, säännöt ylimääräisistä maksuosuuksista ja säännöt siirtymisistä tai jakoista.
Työnantaja ilmoittaa yleensä 403 (b) -suunnitelman maksut työntekijän W-2: ssa, ja yksittäisen työntekijän ei tarvitse ilmoittaa sitä IRS: lle.
IRS-julkaisun 571 ymmärtäminen: veronsuojat annuiteettisuunnitelmat (403 (b) suunnitelmat)
Vaikka IRS-julkaisu 571 tarjoaa joitain tietoja 403 (b) -tilien siirtymisistä ja jakamisista, se ei päädy erityisiin yksityiskohtiin. Siirtymisten yksityiskohdat löytyvät IRS-julkaisusta 590 ja julkaisun 575 tiedoista levityksistä.
Erityiset näkökohdat
IRS toteaa, että 403 (b) -suunnitelma, joka tunnetaan myös verotuksellisena annuiteettisuunnitelmana (TSA), on eläkesuunnitelma tietyille julkisten koulujen työntekijöille, tiettyjen verovapaiden organisaatioiden työntekijöille ja tietyille ministereille. Tukikelpoisia ovat myös yhteistyöhön osallistuvat sairaalapalveluorganisaatiot, terveystieteiden yliopiston Uniformed Services University -viranomaiset ja henkilökunta sekä Intian heimohallitusten järjestämien julkisten koulujärjestelmien työntekijät.
Yksittäiset tilit 403 (b) -suunnitelmassa voivat olla mitä tahansa seuraavista tyypeistä: Elinkorkasopimus, joka on vakuutusyhtiön välityksellä toimitettava sopimus; säilytystilit, jotka ovat sijoitusrahastoihin sijoitetut tilit; kirkon työntekijöille perustettu eläketulotili. Yleisesti eläketulotileillä voidaan sijoittaa joko eläke- tai sijoitusrahastoihin."
Kuten 401 (k) tai IRA, et maksa veroa maksuista ennen kuin aloitat vetäytymisen suunnitelmasta, yleensä eläkkeelle siirtymisen jälkeen. Tilinpäätöstä ja palautuksia ei veroteta, ennen kuin peruutat ne.
IRS: n mukaan yksi lisäetu voi olla "Jos sinä tai työnantajasi suoritat vakuutusmaksuja eläkesuunnitelmaan, saatat pystyä ottamaan luoton, joka on enintään 1 000 dollaria (enintään 2 000 dollaria, jos jätetään yhdessä). Tämä hyvitys voi vähentää liittovaltion tulovero maksat dollarin dollarista. " Tätä kutsutaan säästäjän verohyvitykseksi.
Luoton oikaistulle bruttotulolle on kuitenkin rajoituksia. Ne ovat 65 000 dollaria vuodelle 2020 (64 000 dollaria vuodelle 2019), jos arkistointiasemasi on naimisissa yhdessä jättämällä; 48 750 dollaria vuodeksi 2020 (48 000 dollaria vuodelle 2018), jos arkistointiasemasi on kotitalouspää (oikeutettu henkilö); tai 32 500 dollaria vuodeksi 2020 (32 000 dollaria vuodelle 2019), jos arkistointitila on yksin, naimisissa erikseen jättämällä tai pätevä leski huollettavana olevan lapsen kanssa.
403 (b): n Roth-versioita voi olla saatavana, jolloin voit antaa verojen jälkeistä rahaa, joka voi kasvaa ilman veroja peruuttaessaan pääoman tai palautuksen.
