Omistustapahtumien määritelmä
Henkilöllä (myös edunvalvojalla) on omistustapauksia, jos hänellä on oikeus muuttaa henkivakuutuksen edunsaajia, lainata käteisarvosta tai muuttaa tai muuttaa vakuutusta millään tavalla. Näin tapahtuu, vaikka henkilö päättäisi olla toimimatta sen suhteen ja vaikka hän ei lainaa vakuutukselta. Yksinkertaisesti kyky tehdä niin antaa vakuutetuille omistustapahtumat.
JAKAUTUMINEN Omistustapahtumat
Sisäinen tulohallinto (IRS) tutkii toisinaan henkilöiden omistustapauksia, jotka lahjoittavat henkivakuutuksen toiselle henkilölle tai yhteisölle. Kun siirrät vakuutusta, alkuperäisen omistajan on menetettävä kaikki lailliset oikeudet eikä hän pidä maksaa vakuutuksia vakuutuksen pitämiseksi voimassa. Lisäksi, jos vakuutettu tai luovuttaja kuolee kolmen vuoden kuluessa vakuutuksen siirrosta, siirron päätyttyä, henkivakuutuksen tuotot sisällytetään alkuperäisen omistajan kiinteistön bruttoarvoon (kutsutaan kolmen vuoden sääntöksi)).
Omistustapaukset ja henkivakuutuksen perustana
Askel taaksepäin, henkivakuutuksia on lukuisia, ja kaikilla niillä on joukko erityispiirteitä, kuten omistajuutta koskevat tapaukset. Tärkeimpiin henkivakuutustyyppeihin kuuluvat koko henki-, elämä-, universaali- ja muuttuva yleismaailmalliset (VUL) vakuutukset.
Koko elämä, yksi yleisimmistä henkivakuutustyypeistä, takaa kattavuuden koko vakuutetun eliniän ja sisältää kuolemanetuudet ja säästökomponentit, joihin käteisarvo voi kerätä. Termi-elämä takaa vain kuolemanetuuden maksamisen tietyn ajan. Vakuutuksenottajalla on useita vaihtoehtoja toimikauden päättyessä, mukaan lukien uusiminen toiselle toimikaudelle, siirtyminen pysyvään vakuutukseen tai vakuutuksen antaminen irtisanoutua kokonaan. Universaali elämä vie konseptin vielä pidemmälle ja sisältää sijoituselementin ja joustavan premium-vaihtoehdon.
Lopuksi, muuttuvassa yleisessä elämässä (VUL) on sisäänrakennettu säästökomponentti, joka mahdollistaa raha-arvon sijoittamisen alatilille. Samoin kuin sijoitusrahastot, nämä alatilit sallivat suunnitelman osanottajien valita vaihtoehtoja, joiden markkina- ja riskialue vaihtelee. Vaikka VUL: t voivat tuottaa merkittävää tuottoa, kuten mikä tahansa sijoituskin, voi myös aiheuttaa merkittäviä tappioita.
Omistus- ja lahjaverot
Lahjaverolainsäädäntö voi olla monimutkainen ja muuttua säännöllisesti. On aina parasta tarkistaa veroviranomaisiltasi, jos olet antanut kenelle tahansa lahjan, mukaan lukien henkivakuutuksen, jonka arvo on yli 15 000 dollaria 1. tammikuuta 2018 tai sen jälkeen.
