Aluksi sinun on tiedettävä kustannusperustesi tai hinta, jonka maksit varastosta. Jos et tallentanut näitä tietoja, sinulla olisi oltava tilauksen suorituksen vahvistus ja / tai tiliotte, joka kattaa ostopäivän ostohinnan kanssa. Seuraavaksi voit määrittää osakkeen myyntihinnan tilauksen toteutuksen vahvistuksesta ja / tai välitystilitiedotteestasi. Osto- ja myyntihintojen erotus on voitto tai tappio / osake, joka kerrottuna kyseisten osakkeiden lukumäärällä antaa sinulle kaupan kokonaissumman dollarista. Jos haluat tarkentaa tätä lukua edelleen, voit lisätä ja vähentää vastaavasti välityspalkkiot, jotka liittyvät osakekannan kokonaismäärään ja kokonaismyynnin määrään.
Seuraavaksi, jos osake on verotettavalla tilillä (ei-IRA tai muu kuin eläkkeelle siirtyminen), sinun on myös harkittava verovaikutuksia. Yhdysvaltain nykyisen verokoodin mukaan, jos hallussa on osake alle vuoden, myyntivoittoa / -tappiota pidetään lyhytaikaisena ja se lasketaan verotuksessa tavallisina tuloina (tappioina). Jos omistat osakekannan yli vuoden ja sinulla on myyntivoittoa, siihen kohdistuu useimmissa tapauksissa nykyinen 15 prosentin arvonlisävero.
Katsotaanpa esimerkkiä osakevoittojen / -tappioiden laskemisesta. Oletetaan, että ostat 100 XYZ-osakkeen osaketta 1. elokuuta 2016 20 dollarilla osakkeelta ja myyt 50 tämän osakkeen osaketta 13 kuukautta myöhemmin 1. syyskuuta 2017 25 dollarilla osakkeelta. Osaketta kohden sinulla on pitkäaikainen voitto 5 dollaria osakkeelta. Kerro tämä summa 50 osakkeella, ja sinulla on pitkäaikainen myyntivoitto (15% veroaste) 250 dollaria (50 x 5 dollaria).
Sijoittajien on muistettava, että jos osake jakautuu, heidän on myös mukautettava omakustannushintaan vastaavasti. Esimerkiksi, jos osakkeen ostohinta oli 25 dollaria ja se jakoi 2 yhdelle, kustannusperustetta mukautetaan 12, 50 dollariin osakkeelta. (Lisätietoja on ohjeaiheessa Varastojen jakautuminen .)
Advisor Insight
Tom Cymer, CFP®, CRPC®, CFA
Opulen Financial Group, LLC, Arlington, VA
Ensimmäinen vaihe voittojen tai tappioiden selvittämiseksi on osakekannan kustannusperustan määrittäminen. Kustannusperusteesi on yleensä se, jonka maksit varastosta, sekä mahdolliset palkkiot / palkkiot, jotka maksit sen ostamisesta. Esimerkiksi:
Olet ostanut 10 XYZ: n osaketta 100 dollarilla osakkeella = 1 000 dollarilla.
Maksoit 50 dollaria palkkiota välittäjällesi.
Maksettu kokonaismäärä on 1 050 dollaria, mikä on kustannusperusteesi. Jakamalla 1 050 dollaria 10: llä (omistamiesi osakkeiden lukumäärä) on yhtä suuri kuin osakekohtainen kustannusperuste.
Seuraavaksi sinun on mukautettava perustaa osinkoille, jotka saadaan osakekannasta, joka sijoitettiin uudelleen. Oletetaan, että osakeosi maksoi 100 dollaria osinkoina, joista maksoit sitten veron lomakkeen 1099-DIV kautta. Voit nyt säätää perustasi ylöspäin:
1 050 dollaria + 100 = uusi perusta 1 150 dollaria.
Myynnistä saatavien tulojen erotus on voitto tai tappio.
