Henkilökohtaiset eläkejärjestelmät (PPS), tunnetaan myös nimellä henkilökohtaiset eläkejärjestelyt, ovat Yhdistyneessä kuningaskunnassa vero-etuoikeutettuja yksittäisiä sijoitusvälineitä. Näiden suunnitelmien päätarkoitus on säästää eläkkeelle siirtymiseen, mutta eräät suunnitelmat tarjoavat myös kuolemanetuja kuolleen henkilön nimeämille edunsaajille.
Mikä on henkilökohtainen eläkejärjestelmä ja miten se toimii?
PPS on yksityinen maksupohjainen järjestely, jota vakuutusyhtiö tai sijoituspalveluyritys hallinnoi sijoittajalle. Suunnitelman laatinut sijoittaja valitsee tarjoajan, ja tämä tarjoaja sijoittaa maksamansa rahat tarjoamalla kertyneen rahasumman sijoittajan eläkkeelle jäämishetkellä. Eläkkeelle siirtyessään sijoittaja voi käyttää tätä rahaa ostaa annuiteetin tai yksinkertaisesti tallettaa rahan pankkiin ja alkaa nostaa rahaa selviytyäkseen kuolemaan asti. Kuka tahansa itsenäinen ammatinharjoittaja voi perustaa PPS: n. Lisäksi jokaisella työntekijällä, joka työskentelee yrityksessä, mutta joka ei voi liittyä työnantajan tukemaan suunnitelmaan, on oikeus perustaa PPS. Joissain tapauksissa yrityksen sponsoroiman suunnitelman työntekijä, joka ansaitsee tuloja myös muualla, saattaa pystyä perustamaan PPS: n.
Henkilö, jolla on PPS, voi maksaa pienemmän määrän 100% vuotuisista ansioistaan tai nykyisestä korvauksestaan. Vuodesta 2016 alkaen vuosikorvaus on 40 000 puntaa. Siten, jos henkilö ansaitsee esimerkiksi 60 000 puntaa, silloin hänen sallitaan sijoittaa 40 000 puntaa PPS: iin. Toisaalta, jos henkilö ansaitsee vain 30 000 puntaa, hän voi sijoittaa kokonaiset 30 000 puntaa PPS: ään. Vuotuisen korvauksen määrä muuttuu vuosittain, joten on suositeltavaa vahvistaa summa Yhdistyneessä kuningaskunnassa toimivalla veroammattilaisella laillisuuden selvittämiseksi. PPS: n päättyvä kiinteämääräinen maksu riippuu siitä, kuinka paljon vuosittain maksetaan, kuinka kauan suunnitelma on voimassa, arvopaperivalinnasta, varojen allokoinnista ja markkinoiden suorituskyvystä. Vaikka tilin arvon tulisi kasvaa vuosittain, ei ole mitään takeita siitä, että tilillä tapahtuu.
Henkilökohtainen eläkejärjestelmän sijoitusvalinnat
Työnantajapohjaiset eläkejärjestelyt eivät tarjoa yksilölle mahdollisuutta valita, mihin sijoittaa. Tämä ei pidä paikkaansa PPS: n suhteen. PPS-järjestelmään sijoittavalla henkilöllä on jonkin verran valinnanvaraa sijoitusmaksujen sijoittamiseen. Suunnitelmat tarjoavat tyypillisesti kassaperusteisia rahastoja, yrityslainarahastoja, osakerahastoja ja kansainvälisiä sijoituksia. Vaikka yleensä on oletussijoitusvaihtoehto, PPS-sijoittajilla on enemmän hallintaa omaisuuden allokoinnissaan ja he voivat säätää PPS-salkkuaan riskinkantokyvyn ja aikahorisontin perusteella, mikä on tärkeää koko eläkesuunnittelussa.
Henkilökohtaisen eläkejärjestelmän muut edut
Ensisijaisen edun lisäksi, joka antaa yksilöille mahdollisuuden suunnitella eläkkeelle siirtymistä tavalla, jota he eivät muuten pystyisi, ja sijoitusvalintojen joustavuuden sallimiseen, PPS: issä on myös muutama tärkeä ja hyödyllinen etu, kuten kyky ottaa verovapaa summa. suunnitelmasta eläkkeellä. Vaikka suurinta osaa suunnitelmasta verotetaan yksilön tulotasolla, PPS-sijoittajalla on mahdollisuus ottaa enintään 25% säästöistään verovapaana summana. Vaikka tämä vähentää yksilön eläketuloja 75 prosenttiin hänen PPS-säästöistään, loput voidaan käyttää velan, kuten asuntolainan, poistamiseen. Sijoittajan tulisi työskennellä suoraan taloudellisen neuvonantajan kanssa selvittääkseen verotettavien ja ei-verotettavien PPS-kertasummien edullisimman osuuden.
PPS: n toinen suuri etu on kuolemanetu. Jos PPS: n omistaja kuolee ennen eläkkeelle jäämistä, loppumaksu voidaan suorittaa kiinteämääräisesti puolisolle tai muulle nimetylle edunsaajalle. Tässä mielessä PPS on samanlainen kuin omarahoitteinen henkivakuutus.
