Mikä on vuotuinen poissulkeminen?
Vuotuinen poissulkeminen on rahasumma, jonka yksi henkilö voi siirtää toiselle lahjaksi aiheuttamatta lahjaveroa tai vaikuttamatta yhtenäiseen luottoon. Tämä vuosittainen lahjakorvaus voidaan siirtää käteisellä tai muulla omaisuudella. Vuonna 2019 Internal Revenue Service (IRS) ilmoitti, että vuotuinen poissulkeminen pysyy 15 000 dollarissa. Tämä on enemmän kuin 14 000 dollaria vuosina 2014, 2015, 2016 ja 2017.
Avainsanat
- Vuotuinen poissulkemismäärä on se, kuinka paljon henkilö voi siirtää toiselle maksamatta lahjaveroa. Vuonna 2019 vuotuinen poissulkeminen oli 15 000 dollaria.
Kuinka vuotuinen poissulkeminen toimii
Vuotuinen poissulkeminen koskee kutakin lahjaa. Esimerkiksi, jos isovanhemmat lahjoittavat useita tuhansia dollareita jokaiselle lapsenlapselleen, jokainen summa otetaan huomioon vuotuisessa poissulkemisessa erikseen. Vaikka kaikki lahjat ovat yleensä verollisia lahjoja, poikkeuksia on. Esimerkiksi seuraavat lahjat eivät ole veronalaisia:
- Lahjat, jotka ovat alle vuoden poissulkemisenLisäys- tai sairauskulutLahjat puolisolleLahjat poliittiselle organisaatiolle
Lahjat kelpuuttaville hyväntekeväisyysjärjestöille voidaan myös vähentää tehtyjen lahjojen arvoista. Muussa tapauksessa veronmaksajat eivät voi vähentää tekemiensä lahjojen arvoa. IRS-julkaisu 559, Selviytyjät, toimeenpanijat ja järjestelmänvalvojat, määrittelee tältä osin yksityiskohdat.
Verovelvollisten on hyväksyttävä vuotuinen poissulkeminen, joten niiden on toimitettava jäljennökset arvioista, jäljennökset asiaan liittyvistä siirtoa koskevista asiakirjoista ja kaikki asiakirjat epäsuorista tavaroista, jotka esitetään palautuksessa (kuten osittain lahjakas omaisuus).
Vuotuinen poissulkeminen ja kiinteistöverosta vapauttaminen
15 000 dollarin vuotuinen poissulkeminen tarkoittaa, että voit antaa 15 000 dollaria niin monelle ihmiselle kuin haluat. Joten voit antaa jokaiselle viidestä lapsenlapsestasi 15 000 dollaria kappaleelta tiettynä vuonna, yhteensä 135 000 dollaria. Yhdelle henkilölle yli 15 000 dollarin suuruiset lahjat lasketaan mukaan yhdistettyyn kiinteistö- ja lahjaveron ulkopuolelle. Tämä on summa, jonka voit jättää kiinteistöihisi tai antaa lahjaksi elämäsi aikana verovapaasti.
Vuonna 2019 kiinteistö- ja lahjaverovapaus on 11, 4 miljoonaa dollaria henkilöä kohden, kun se vuonna 2018 oli 11, 18 miljoonaa dollaria. Naimisissa olevalle parille raja on 22, 8 miljoonaa dollaria. Nämä uudet vapautuskynnykset vahvistettiin verovähennys- ja työllisyyslailla (TCJA), jonka voimassaolo päättyy vuonna 2025. TCJA yli kaksinkertaisti liittovaltion kiinteistö- ja lahjaverovapautuksen, joka oli aiemmin noin 5 miljoonaa dollaria. TCJA: n myötä verovelvollisten kiinteistöjen lukumäärä Yhdysvalloissa putosi 4 687: een vuonna 2013 1 890: ään vuonna 2018.
Vuotuinen poissulkeminen ja varallisuuden hallinta
Vuotuista poissulkemista ja kiinteistöverosta vapautusta pidetään usein osana suurempaa omaisuudenhoitosuunnitelmaa tai kiinteistösuunnitelmaa. Esimerkiksi korkea nettovaraisuusaste (HNW) voi saada varainhoitoyhtiön tai riippumattoman taloudellisen neuvonantajan tuen sen määrittämiseksi, kuinka parasta jakaa rahallinen ja muu omaisuus lahjojen kautta tai testamentin avulla kovien verojen seuraamusten välttämiseksi.
Testamentti on laillinen asiakirja, joka antaa selkeät ohjeet siitä, miten yksilön omaisuutta ja alaikäisten lasten huoltajuutta tulisi käsitellä kuoleman jälkeen. Testamentissa henkilö ilmaisee toiveensa ja nimeää toimitsijamiehen tai toimeenpanijan toteuttamaan ilmoitetut aikomukset. Tahto voi myös osoittaa, onko luottamus luotava kuoleman jälkeen. Jos testamentti sisältää ohjeita lahjoista, tässä osassa määritetään mahdolliset verovelvollisuudet omaisuudelle tai edunsaajille.
