29. toukokuuta on kansallisen korkeakoulujen säästöpäivä, päivä, joka tuo esiin 529 suunnitelmaa, jotka auttavat perheitä säästämään opiskeluun (se on loppujen lopuksi 5/29). Juhlissa monet valtiot tarjoavat palkintoja ja sisältöä uusien tilien luomiseksi. Esimerkiksi Nebraskan Nest 529 -suunnitelma tarjosi 100 dollaria bonuksia 100: lle ensimmäiselle uudelle tilille, jotka avattiin toukokuun loppuun mennessä, ja Kalifornian ScholarShare 529 -suunnitelma tarjoaa 50 dollaria uusille tileille, jotka on avattu 1. kesäkuuta.
Säästäjien tulisi tietää, että vuoden 2017 uusi verolainsäädäntö toi veronmaksajille joitain suuria muutoksia, mukaan lukien päivitykset yliopiston 529 säästösuunnitelman sääntöihin. Näitä suunnitelmia, joiden tarkoituksena on auttaa vanhempia säästämään lasten korkeakoulujen menoja veroetuperusteisesti, on laajennettu kattamaan K-12-koulutuksen säästöt. Wall Street Journal -raportin mukaan kyseinen muutos ja lasku muista verojen muutoksista, kuten valtion ja paikallisten verojen vähennysten rajoitukset, tarkoittavat, että näiden suunnitelmien rahoitukseen saattaa tulla pian nousu.
Se olisi lisävirhe; nämä suunnitelmat olivat kasvaneet ennen uutta lakia. Vuoden 2017 kolmannen vuosineljänneksen aikana 529 suunnitelman omaisuutta nousi 282 miljardiin dollariin, kun se edellisen vuosineljänneksen 276 miljardista dollarista. Tässä on yksityiskohtia siitä, miten veromuutokset pelataan vanhemmille ja muille, jotka maksavat koulutuksesta 529: n suunnitelman kautta.
Verovähennyskerroin
Tästä syystä uudet valtion ja paikallisten verovähennysten rajoitukset voivat lisätä 529 suunnitelmaa: Vuodesta 2018 alkaen SALT-vähennysten enimmäismäärä on 10 000 dollaria. Niille vanhemmille, jotka asuvat yhdessä noin kolmesta kymmenestä valtiosta, jotka tarjoavat valtion tuloverovähennystä tai hyvitystä kyseisen valtion suunnitelmaan suoritetuista 529 järjestelymaksuista, nämä verohelpotukset voivat olla keino torjua uutta SALT-vähennysrajaa ja löytää eri reitti minimoi verovelvollisuus.
Jos olet 529-suunnitelman vanhempi tai aiot avata yhden näistä tileistä, voi olla enemmän kannustinta tehdä niin nyt kuin koskaan. Varmista vain, että olet tilassa, joka tarjoaa nämä vähennykset ja että valitset oikean suunnitelman. Napsauta tätä etsiäksesi tilanne Savingforcollege.com-vertailutaulusta.
Lisää vaihtoehtoja 529 säästösuunnitelmaan
Aikaisemmin keskiasteen jälkeisten koulutuskuluihin oli varattu 529 suunnitelmaa. Näihin kuluihin sisältyy luku- ja palkkio, huone ja hallitus sekä tietokoneohjelmat tai opiskelijan tarpeellisiksi katsomat laitteet. Internal Revenue Service (IRS) rajoitti 529 suunnitelmarahan käytön korkeakouluihin ja yliopistoihin, jotka olivat oikeutettuja osallistumaan liittovaltion opiskelijatukiohjelmiin. Näihin kelpoisiin kuluihin käytetyt nostokset olivat verovapaita.
Uuden verolain mukaan vanhemmat voivat myös poistaa säästöveroa 529-tililtä maksaakseen yksityisopetuksen tai uskonnollisen koulujen opetuksen K-12-koulutuksesta. Toisin kuin yliopistossa, nämä nostokset ovat rajoitettu 10 000 dollariin vuodessa.
Tältä osin muutos tekee 529 suunnitelmasta samankaltaisen kuin harvemmin käytetty Coverdell Education -säästötili (ESA). Nämä tilit antoivat vanhemmille säästää rahaa sekä korkeakoulu- että keskiasteen tai keskiasteen koulutukseen liittyviin kustannuksiin. Yksi suuri ero on kuitenkin siinä, kuinka paljon vanhemmat voivat säästää 529-versiossa verrattuna Coverdell ESA: han.
Coverdell-tili rajoittaa vanhempien säästämään 2 000 dollaria vuodessa lapselleen tai muulle pätevälle edunsaajalle, kunnes vastaanottaja täyttää 18-vuotiaat. 529-suunnitelmalla maksuosuudet ovat huomattavasti anteliaammat. IRS antaa vanhemmille mahdollisuuden osallistua suunnitelmaan niin paljon kuin tarvitaan maksamaan edunsaajan pätevät koulutuskulut. Sallitun kokonaissaldon määrää itse suunnitelma, joka perustuu suunnitelman rahoittavan valtion keskimääräisiin osallistumiskustannuksiin (katso jäljempänä "Et voi tallettaa rajoittamatonta summaa").
Toinen merkittävä Coverdell-ESA: n varoitus on, että kaikki eivät voi osallistua yhteen näistä suunnitelmista. Vuoden 2018 osalta yksinhuoltajat, joiden muokattu bruttotulo on alle 110 000 dollaria ja vähemmän kuin 220 000 dollaria, voivat avioidut parit, jotka jättävät yhteisen palautuksen. 529: lle suunnitelmalle ei ole tällaista tulorajoitusta. Vaikka alkuperäiset verouudistusehdotukset olisivat poistaneet Coverdell ESA: n kokonaan, nämä suunnitelmat ovat edelleen opiskelijoiden säästövaihtoehto kelpoisille vanhemmille.
Uusi verolaki sallii myös tallettajien siirtää 529 omaisuutta ABLE-tileille, kunhan ne noudattavat vuotuisten talletusten rajoja ABLE: lle. Vammaiset säästäjät voivat käyttää näitä verohelpotettuja tilejä vaikuttamatta heidän kelpoisuuteensa tärkeimpiä etuja, kuten Medicaid (esimerkiksi joitain kokonaistaldorajoja sovelletaan, joten ota yhteys talousneuvojaan). Vuoden 2017 kolmannen neljänneksen aikana 529 ABLE -tilien varat nousivat 48, 5 miljoonaan dollariin 13 190 tilillä.
Edestä 529 suunnitelmaa ja lahjavero
Vaikka IRS ei määritä asetettua dollarimäärää 529 -suunnitelman maksuosuuksille, vanhempien on oltava tietoisia yhdestä tärkeästä määrästä: lahjaveron poissulkemisraja. Vuodelle 2018 lahjaveron poissulkemisraja (tarkoittaen määrää, jonka voit antaa yksilölle käynnistämättä lahjaveroa) on 15 000 dollaria. Jos sinulla on kolme lasta, joilla on esimerkiksi kolme 529 säästösuunnitelmaa, voit antaa jokaiselle heistä 15 000 dollaria maksamatta lahjaveroa. Naimisissa olevat parit, jotka jättävät yhteisen palautuksen, voivat kaksinkertaistaa kyseisen määrän lasta kohti. Isovanhemmat ja muut perheenjäsenet voivat myös maksaa saman summan. Coverdell ESA: lla vertailun vuoksi vuotuisen kokonaismäärärahan enimmäismäärä on 2 000 dollaria riippumatta siitä, kuka suorittaa maksut.
On yksi tapa antaa vielä enemmän ilman, että lahjaveroa otetaan käyttöön: Avustajat voivat ladata lapsen 529 etukäteen suorittamalla jopa viiden vuoden arvoiset maksut (75 000 dollaria) kerralla. Silloin he eivät voi tehdä uusia maksuja suunnitelmaan ennen kuin viisi vuotta on kulunut, mutta se tarkoittaa, että tilillä on enemmän vuosia hyötyä säästöjen yhdistelmäkoroista ja mahdollisesti kasvattaa sijoitusta nopeammin.
Toinen tapa kiertää lahjavero on suorittamalla lukukausimaksut suoraan lapsen kouluun. Niin kauan kuin opiskelija ei saa rahaa henkilökohtaisesti, sitä ei lasketa lahjaksi. Tietysti, kun suoritat maksuja suoraan sen sijaan, että säästäisit rahaa 529: ään, uhraat mahdolliset tuotot, jotka se olisi ansainnut. (Lisätietoja on artikkelissa Miksi sinun pitäisi ladata 529-suunnitelma etukäteen .)
Et voi tallettaa rajoittamatonta määrää
Eri suunnitelmat ja valtiot rajoittavat, kuinka paljon rahaa voi olla 529 suunnitelmassa yhdelle edunsaajalle. Esimerkiksi Alabamassa sijaitseva CollegeCounts 529 Fund -rahasto rajoittaa maksut siihen pisteeseen, että ”kaikki saman avunsaajan Alabaman suunnitelmien tilisaldot nousevat 400 000 dollariin.” Arizonan Ivy InvestEd 529 -suunnitelmassa asetetaan limiitiksi 453 000 dollaria, ja kaksi New Yorkin osavaltion suunnitelmaa, 529: n neuvonantajan opastama yliopiston säästösuunnitelma ja 529: n yliopiston säästöohjelma - suora suunnitelma, rajoittavat sen 520 000 dollariin. Napsauta tätä saadaksesi Savingforcollege.com -luettelon. Huomaa, että jos lapsellasi on enemmän kuin yksi 529 suunnitelma eri lähteistä, kuten yksi isovanhemmalta ja toinen vanhemmalta, kaikkien suunnitelmien on oltava rajoissa. (Lisätietoja on 529 suunnitelmaa hallinnoivissa parhaissa yrityksissä .)
Muista kuin koulutuksesta peruutukset johtavat edelleen verorangaistukseen
IRS on aina ollut vakuuttunut siitä, mihin 529 suunnitelman varoja voidaan käyttää. Muista kuin yliopisto-opiskeluun liittyvistä kuluista tai yli koulutuskustannusten maksamiseen tarvittavista määristä on peritty liittovaltion tulovero ja 10%: n varhainen peruuttamissakko. Se ei ole muuttunut uuden verolain nojalla.
Jos lapsesi ei käytä kaikkia 529-suunnitelman rahaa tai päättää olla menemättä yliopistoon, saatat houkutusta vetää säästösi ja ottaa veroilmoituksen. Parempi ratkaisu on kuitenkin siirtää rahat toiselle edunsaajalle, johon voi kuulua toinen lapsi, perheenjäsen, puolisosi tai jopa itse. Tämän avulla säästösi voivat jatkaa verovapaata kasvua. 529: n rahat voidaan siirtää myös saman edunsaajan tai muun perheenjäsenen ABLE-tilille.
Pohjaviiva
