Me kaikki tiedämme mitä Benjamin Franklin sanoi: "Mikään ei ole varmaa kuin kuolema ja verot". Huolimatta siitä, kuinka kovaa yrität välttää niitä, on aika, jolloin joudut kohtaamaan yhden ja sitten toisen. Verot ovat yleensä velvoite, jonka useimmat ihmiset mieluummin maksavat minimaalisesti. Veronmaksajat pyrkivät vähentämään Uncle Samille maksettavien tulojensa osuutta.
Vaikka on mahdollista löytää porsaanreikiä, jotka vähentävät koko verovelkaa, verotuksen jälkeisten tulojen maksimointi voi viedä huomattavasti aikaa, kustannuksia ja luovuutta. Ja se soi yhtä totta, jos omistat omaisuutta. Mutta kiinteistöjen myynnissä on tapa, jolla voit auttaa itseäsi lykkäämään korkean verolaskun maksamisen IRS: lle. Sitä kutsutaan 1031-pörssiksi, joka tunnustetaan yhä enemmän veroetuistaan kaikentasoisille sijoittajille. Lue lisätietoja tästä säännöstä ja siitä, kuinka se voi auttaa.
Avainsanat
- 1031 -vaihto on vaihto samankaltaisille kiinteistöille, joita pidetään yritystoimintaa tai sijoitustarkoituksia varten Yhdysvalloissa. Pörssi mahdollistaa verotettavien voittojen huomioonottamisen kiinteistöstä, joka ensin myydään. Maksuyrityksillä on 45 päivää omaisuus myydään mahdollisten korvaavien ominaisuuksien tunnistamiseksi. Korvaava omaisuus on turvattava ja vaihto on saatava päätökseen viimeistään 180 päivän kuluttua alkuperäisen omaisuuden myynnistä.
Mikä on 1031-vaihto?
1031 Pörssi on vaihto samankaltaisten kiinteistöjen Yhdysvalloissa. Yksinkertaisesti sanottuna myytävästä kiinteistöstä ei kanneta myyntivoittoveroa ennen kuin se lopulta myydään ilman sijoitusten uudelleeninvestointia. Pohjimmiltaan tämä ei mahdollista välttämistä, vaan verotettavien voittojen huomioonottamista kiinteistölle, joka ensin myydään.
Vuoden 1031 pörssissä molemmat kiinteistöt on pidettävä liike- tai sijoitustarkoituksiin ja niiden on sijaittava Yhdysvalloissa. Vaikka niiden on oltava luonteeltaan samanlaisia, ominaisuuksien laadulla ei ole merkitystä. Yritykset, kumppanuussuhteet, rajavastuuyhtiöt ja rahastot ovat tukikelpoisia verovelvollisia yksiköitä, jotka voivat perustaa vaihdon 1031 §: n nojalla.
Entä henkilökohtainen omaisuus? Asuinhuoneen myynti toiselle ei olisi sallittua vaihtokaupan 1031 mukaisesti. Lisäksi on olemassa erityyppisiä kiinteistötyyppejä, jotka eivät ole kelvollisia, joten ne eivät kelpaa 1031-vaihtoon. Nämä sisältävät:
- Liiketoiminta-omaisuusvarastotVarastot ja joukkovelkakirjalainatVertaile lainatVertaileetSuositukset kumppanuuksissa
Verojen aihe voi monille ihmisille tulla hämmentäväksi nopeasti. Verot voivat siirtyä yksinkertaisesta erittäin monimutkaiseksi lisäämällä yksinkertaisesti muutama omaisuuserä yhtälöön. Oppiminen siitä, mitä tehokkaita verosääntöjä on käytettävissä, voi kuitenkin olla sinänsä etu. 1031 -vaihto on verokoodin osa, jolla voidaan palkita henkilöitä, jotka harjoittavat tiettyä liike- ja sijoitustoimintaa.
Sääntö 1031 Muutokset
Veroleikkauksia ja työpaikkoja koskevan lain (TCJA) hyväksyminen joulukuussa 2017 teki joitain muutoksia omaisuuden määritelmään. Ennen muutoksia oikeat kuten lentokoneet, varusteet ja franchising-lisenssit olivat oikeutettuja vaihtoon 1031. Mutta uusi laki rajoitti kiinteistön määritelmän kiinteistöihin. Myös yhteisiä vuokra-asuntoja (TIC) sovelletaan. Kyseessä ovat järjestelyt, joihin osallistuu kaksi tai useampia ihmisiä, jotka omistavat osuuden kiinteistöstä tai maasta.
Verovähennys- ja työllisyyslain hyväksyminen poisti tietyntyyppiset kiinteistöt vuoden 1031 vaihto-säännöstä, mukaan lukien lentokoneet, varusteet ja franchising-lisenssit.
Vaadittavat ohjeet
Jotta kauppa voidaan hyväksyä vaihtoehdoksi 1031, kaupan on oltava riippuvainen kunkin omaisuuden saamisesta ja luopumisesta. Osapuolet käyttävät tyypillisesti vaihtoa helpottavia yrityksiä, jotka auttavat tämän tyyppisten kauppojen hallinnassa varmistaakseen, että ne toteutetaan asianmukaisesti. Onneksi samankaltaista vaihtoa ei tarvitse suorittaa samanaikaisesti, mutta sillä on muutama aikarajoitus, jota on noudatettava.
Ensinnäkin, veronmaksajalla on 45 päivää kiinteistön myyntihetkestä mahdollisten korvaavien ominaisuuksien tunnistamiseksi. Kirjallinen ilmoitus tästä henkilöllisyydestä on allekirjoitettava ja toimitettava halutun kiinteistön myyjälle tai valtuutetulle edustajalle. Kiinteistön osalta dokumentaatiossa on oltava kiinteistöä koskevat yksityiskohtaiset tiedot, kuten osoite ja juridinen kuvaus. Seuraavaksi korvaava omaisuus on varmistettava, ja vaihto on saatava päätökseen viimeistään 180 päivän kuluttua alkuperäisen omaisuuden myynnistä tai sen verovuoden tuloveroilmoituksen määräajasta, jona alkuperäinen omaisuus myytiin, sen mukaan, kumpi tulee ensin. Kiinteistön on oltava hyvin samanlainen kuvaus kuin se, joka mainittiin alkuperäisen 45 päivän ajanjakson aikana.
Käänteinen vaihto
Nyt kun tiedät enemmän säännöllisestä 1031-vaihdosta, on tärkeää tietää, että myös käänteinen vaihto on mahdollista. Tämän tyyppiseen vaihtoon vetoaa se, että veronmaksaja voi viedä niin paljon aikaa kuin tarvitaan kiinteistön hankkimiseen, koska määräaikoja ei noudateta ennen kuin kiinteistö on virallisesti hankittu ja tallennettu Exchange-majoitustilan omistajalle. Teknisesti tämä on asiamies, jolla on lailliset kiinteistöoikeudet, kunnes vaihto on saatettu päätökseen. Kiinteistösijoittajalla on 45 päivää aikaa määritellä myytävä kiinteistö, joka tunnetaan usein jo. Sijoittajalla on vielä 135 päivää aikaa luovutetun kiinteistön myyntiin. Käänteinen vaihto tarjoaa vielä yhden tavan hyödyntää tätä ainutlaatuista veroetua.
Paperivaatimukset
Kun kaikki aiemmat ehdot täyttyvät, on olemassa myös hallinnollisia vaatimuksia, jotka on dokumentoitava ja seurattava. Ensimmäisen omaisuuserän alkuperäisestä myynnistä saatava voitto on kirjattava, joten jos korvaava omaisuus myydään, molemmat voitot verotetaan muutamalla oikaisulla. IRS edellyttää, että 1031 vaihtoa seurataan lomakkeella 8824, joka määrittelee tapahtuman yksityiskohdat. Itse lomake pyytää kuvauksia vaihdettuista kiinteistöistä, hankinta- ja luovutuspäivämääristä, kuinka vaihdon osapuolet ovat yhteydessä toisiinsa ja molempien kiinteistöjen arvoon.
Lisäksi lomake edellyttää ilmoittamista myytyjen kiinteistöjen voitot tai tappiot sekä saadut tai maksetut käteisvarat sekä mahdolliset velat kaupasta. Lopuksi on lueteltava alkuperäisen omaisuuden perusta - tai kustannukset tarvittavilla lisäyksillä ja vähennyksillä. IRS-julkaisu 544 tarjoaa myös lisätietoja omaisuuden myynnistä ja luovuttamisesta sekä niiden asianmukaisesta verokohteesta.
Pohjaviiva
Vuoden 1031 vaihtojen kautta tapahtuva verotuksen lykkääntyneen kasvun ainutlaatuinen kanava voi antaa henkilöille mahdollisuuden, koska he voivat kasvattaa varallisuuttaan eksponentiaalisesti, jos sitä käytetään oikein. Sen sijaan, että maksetaan veroja, kun myyntivoitto realisoituu, nämä tuotot voidaan sijoittaa uudelleen vastaavan tai suuremman arvon omaisuuserään. Ihannetapauksessa tämä prosessi voidaan toistaa käyttämällä varoja kiinteistön hankkimiseen IRS: n maksamisen sijasta, mikä johtaa nopeutettuun kasvuun. Käänteiset pörssit tarjoavat vielä suuremman joustavuuden tästä säännöstä, avaaden lisää vaihtoehtoja sijoittajille.
Tämän tyyppisten tapahtumien seuraamiseen tarvittava paperityö on perusteellista, mutta älä anna sen olla heikentäjä. Viimeiseksi, ota huomioon aikataulut ja määräajat, jolloin kiinteistöjä voidaan ostaa ja myydä. Näiden tärkeiden ikkunoiden puuttuminen voi olla ero verojen maksamisessa jopa 35% tai nettovarallisuuden kasvattamisessa. Viime kädessä 1031-vaihto on täysin laillinen verosaatava strategia, jota kukin Yhdysvaltain veronmaksaja voi käyttää. Tämän strategian johdonmukainen ja asianmukainen käyttö voi pitkällä aikavälillä maksaa huomattavia osinkoja tulevina vuosina.
