Sisällysluettelo
- Kuka rahoittaa HRA: ta?
- Kuinka osallistua
- Korvattavat kulut
- Korvauslogistiikka
- Veroedut
- HRA: n käyttö HSA: n tai FSA: n kanssa
- Pohjaviiva
Terveydenkorvausjärjestelyt (HRA) ovat etu, jonka jotkut työnantajat tarjoavat työntekijöilleen avuksi terveydenhuollon kustannuksissa. Ne ovat tapa, jolla yritykset voivat korvata työntekijöille nämä kustannukset, ja korvaukset ovat yleensä verovapaita, kun niitä käytetään päteviin sairauskuluihin.
Tammikuusta 2020 alkaen hallitus antaa työnantajille mahdollisuuden tarjota työntekijöilleen kahta uutta tyyppiä HRA: ta. Ensimmäistä kutsutaan "henkilökohtaiseksi kattavuus HRA: ksi", ja yritykset voivat tarjota sen vain, jos ne eivät tarjoa ryhmäsairausvakuutusta.
Työntekijät voivat käyttää näitä HRA: ta ostamaan oman kattavan sairausvakuutuksensa verojen edeltävillä dollareilla joko sairausvakuutuspörssissä tai sen ulkopuolella. Henkilökohtainen kattavuus HRA: t voivat myös korvata työntekijöille pätevät terveyskulut, kuten osamaksut ja vähennykset.
Työnantajien on päätettävä, kuinka paljon osallistua työntekijöiden henkilökohtaiseen kattavuuteen liittyvissä HRA-määräyksissä, paitsi että kaikkien saman työntekijäluokan työntekijöiden on saatava sama maksu. Vanhemmat tai huollettavana olevat työntekijät voivat saada enemmän.
Uusien sääntöjen mukaan työnantajat, jotka jatkavat perinteisen ryhmäsairausvakuutuksen tarjoamista, voivat tarjota myös toisen uuden tyypin: "poikkeukselliset etuudet HRA". Nämä suunnitelmat korvaavat työntekijöille korkeintaan 1 800 dollaria vuodessa päteviä sairauskuluja. Työntekijät voivat ilmoittautua poikkeukselliseen HRA-etuuteen, vaikka he kieltäytyisivätkin ryhmäsairausvakuutuksesta, mutta he eivät voi käyttää varoja kattavan sairausvakuutuksen ostamiseen. He voivat kuitenkin käyttää varoja lyhytaikaisten sairausvakuutusten, hammaslääketieteen ja näön palkkioiden ja pätevien sairauskulujen maksamiseen.
Avainsanat
- Kaikkikokoiset työnantajat voivat tammikuusta 2020 alkaen tarjota korvausta työntekijöilleen osasta yksittäisten sairausvakuutussuunnitelmien ostamisen kustannuksia ryhmäsairausvakuutuksen tarjoamisen sijasta. Nämä korvausjärjestelyt, joita kutsutaan henkilökohtaiseksi kattavuus-HRA: ksi, voivat myös maksaa työntekijöilleen pätevän lääkärin takaisin kulut kuten vakuutukset ja omavastuut. Työnantajat, jotka jatkavat ryhmävakuutuksen tarjoamista, voivat myös tarjota työntekijöilleen poikkeusluontoisia HRA-korvauksia työntekijöille korvaamiseksi päteviä sairauskuluja, mutta ei kattavia sairausvakuutusmaksuja.
Kuka rahoittaa HRA: ta?
HRA: t rahoitetaan kokonaan työnantajan rahoilla. HRA ei ole tili (vaikka saatat nähdä sen erehtyvästi viittaamalla tällä tavalla). Se on työntekijän ja työnantajan välinen korvausjärjestely. Työntekijät eivät voi sijoittaa saldoa, ja se ei ansaitse korkoa. Jos osallistut HRA: hon, et näe vähennyksiä palkkassasi.
Sen sijaan työnantaja päättää, kuinka paljon se on valmis korvaamaan sinulle terveydenhuollon kustannukset kuukausittain tai vuosittain. Jos saldosi on edelleen vuoden lopussa, se voi siirtyä seuraavaan vuoteen niin kauan kuin työnantajasi jatkaa HRA: n tarjoamista ja jatkat osallistumista, mutta ei myöskään välttämättä: Tämä päätös on työnantajan vastuulla myös.
Kuinka osallistua
Jotta voit osallistua HRA: hon, sinun on valittava työnantajan avoimen ilmoittautumisajan aikana. Jos sinulla on kelvollinen elämätapahtuma, voit ilmoittautua avoimen ilmoittautumisen ulkopuolella. Aviopuolisot ja lapset, jotka osallistuvat työnantajan sairausvakuutussuunnitelmaan, voidaan korvata myös HRA: n kautta. Valitettavasti, jos olet itsenäinen ammatinharjoittaja, et voi käyttää HRA: ta.
Korvattavat kulut
Työnantajan on päätettävä, mitkä kustannukset sinulle korvataan. Kustannuksen on oltava IRS-julkaisussa 502 lueteltu pätevä lääketieteellinen kustannus, mutta työnantajasi voi käyttää kapeampaa luetteloa. Yleensä työntekijät voivat käyttää HRA: ta korvaamaan päteviä lääketieteellisiä kuluja, joista heidän sairausvakuutuksensa eivät maksa, kuten lääketieteelliset ja apteekkikulut, jotka heidän on maksettava taskustaan ennen vähennyskelpoisen kokouksen pitämistä, sekä kollegion, joka koskee kokouksen jälkeen vähennyskelpoinen.
Pätevät sairauskulut sisältävät kustannukset, kuten lääkärin käyminen sairaana, röntgenkuvauksen tai leikkauksen. Hammas- ja näkökulut ovat yleensä myös kelpoisia, samoin kuin muutama käsikauppa, kuten diabeteksen testausapuvälineet, verenpainemittarit ja piilolinssiliuokset.
Työnantajat eivät voi antaa sinun käyttää HRA-varoja asioihin, joita IRS ei salli. Et voi käyttää HRA: ta käsikauppalääkkeisiin, ellei lääkäri ole kirjoittanut reseptiä heille. Et voi myöskään korvata HRA: ta kustannuksista, jotka aiheutit ennen HRA-osallistumisesi voimaantuloa, tai kustannuksista toisesta vuodesta.
$ 14.862
Keskimääräinen työnantajan osuus HRA: sta perheen vakuutusmaksujen kattamiseksi vuonna 2018; keskimääräinen työnantajan maksuosuus yhdestä henkilöstä oli 5 648 dollaria.
Korvauslogistiikka
Usein HRA-järjestelmänvalvojasi voi vahvistaa vaatimuksen automaattisesti, mutta joskus sinun on lähetettävä eritelty lasku terveydenhuollon tarjoajalta todistaaksesi väitteesi. Lain mukaan mikään kulu ei ole liian pieni korvattavaksi, mutta työnantajasi saattaa vaatia sinua keräämään vähimmäismäärän korvattavia kuluja ennen kuin se myöntää sekin.
Työnantaja päättää, kuinka se korvaa sinulle pätevät sairauskulut. Voit saada pankkikortin, jotta voit maksaa kulut tarpeen mukaan tai joutua maksamaan etukäteen ja pyytää korvausta. Jotkut suunnitelmat korvaavat lääkärillesi suoraan, joten sinun ei tarvitse käyttää pankkikorttia tai odottaa saadaksesi rahaa takaisin.
Korvaus, joka sinulle voidaan korvata vuodessa, on mitä työnantaja päättää. Kaiser Family Foundation -säätiön vuoden 2018 työnantajan terveyshyötytutkimuksen mukaan työnantajan keskimääräinen työnantajan osuus HRA: n vakuutusmaksujen korvaamisesta oli 5 648 dollaria ja perheen kattamisesta 14 862 dollaria. Kaiser Family Foundationin vuoden 2018 työnantajan työhyvinvointitutkimuksen mukaan työnantajat maksoivat ylimääräisiä 1 149 dollaria sinkkuille ja 2288 dollaria perheille. maksamaan pätevät sairauskulut. Jos työnantajasi sallii, saatat pystyä käyttämään HRA: ssa jäljellä olevan summan rajoitetun ajan, jos irtisanotaan.
Veroedut
Sinun ei tarvitse ilmoittaa osallistumisestasi HRA: hon veroilmoituksessa. Sitä määrää, jonka työnantajasi on valmis korvaamaan sinulle lääketieteellisistä kuluista HRA: n kautta, ei pidetä verotettavana tulona, eikä tosiasiallisia korvauksia, kunhan sijoitat rahat IRS: n ja työnantajan määrittelemiin päteviin sairauskuluihin.
Verovapaata jakelua koskeviin poikkeuksiin sovelletaan muutamia tilanteita: Jos työnantaja maksaa käyttämättömät korvauksesi vuoden lopussa tai kun lähdet työpaikasta, rahaa pidetään verotettavana tulona. Koska sitä ei käytetä korvaamaan sinulle päteviä sairauskuluja, sitä käsitellään tavallisina tuloina.
HRA: n käyttö HSA: n tai FSA: n kanssa
Voitko yhdistää HRA: n HSA: n tai FSA: n kanssa? Ennen kuin vastaat kysymykseen, on tärkeää selventää näiden kahden muun lyhenteen merkitys. Tässä on nopea muistutus, koska sairausvakuutusehdot voivat saada hämmentäviä:
- HSA: t ovat terveydenhuollon säästötilejä, joita on käytettävä HDD-suunnitelman kanssa. Maksut voivat tulla sekä työnantajilta että työntekijöiltä, saldo voidaan sijoittaa ja siirtää vuodesta toiseen, ja tili tulee mukaasi, kun vaihdat työpaikkaa. (Nämä tilit voivat olla hyödyllisiä myös eläkesäästövälineinä.) FSA: t ovat joustavia menotilejä (tunnetaan myös nimellä joustavat kulutusjärjestelyt), joita ei tarvitse käyttää HDHP: n kanssa. Rahoitusosuudet tulevat vain työntekijöiden palkanlaskennasta ja loput eivät ole sijoitettavia eivätkä ne ansaitse korkoa. FSA: n varoja on käytettävä kuluvana suunnitelmavuonna, vaikka jotkut työnantajat sallivat pienten määrien siirtämisen tai antavat työntekijöille seuraavan vuoden alussa lisäajan saldon käyttämiseksi. FSA: t eivät myöskään mene mukaasi, kun vaihdat työpaikkaa.
Useimmissa tapauksissa et voi käyttää HRA: ta yhdessä terveyssäästötilin (HSA) kanssa. On kuitenkin mahdollista saada sekä HRA että FSA. Jos teet, hienoa - se on vielä enemmän verottomia tuloja, joita voit käyttää sairauskuluihin. Voit maksaa jopa 2 700 dollaria FSA: lle vuonna 2019, ja työnantajasi ottaa nämä rahat pois palkkasi.
Kysymys on, jos sinulla on sekä HRA että FSA, mitä tiliä sinun tulisi käyttää maksamaan tietystä lääketieteellisestä kulut? Jos kustannukset katetaan vain yhdellä tai toisella tilillä, saat vastauksesi. Jos se voidaan maksaa jommallakummalta tililtä, sinun on tiedettävä työnantajasi säännöt siitä, mikä tili maksaa ensin. On luultavasti itsestään selvää, mutta et voi kaksinkertaistaa ja saada korvaus samoista kuluista molemmilta tileiltä.
Pohjaviiva
Jos työnantajasi tarjoaa sinulle uuden tyyppisen HRA: n, jota kutsutaan yksilölliseksi kattavuus HRA: ksi ryhmäsairausvakuutuksen sijasta, saat verovapaan korvauksen vakuutusmaksuista, jotka maksat pörssissä tai sen ulkopuolella ostetusta kattavasta sairausvakuutuksesta. Voit myös saada korvauksen pätevistä sairauskuluista, kuten kollitakuista ja maksamista laskuista, ennen kuin olet täyttänyt omavastuusi.
HRA: t voivat vaihdella huomattavasti työnantajalta sen mukaan, kuinka paljon vakuutusta ne tarjoavat ja mitkä kustannukset korvataan. Joten vaikka tämä artikkeli on antanut laajan yleiskatsauksen odotettavissa olevista asioista, sinun kannattaa lukea työnantajan yhteenvetosuunnitelman kuvaus HRA: sta, jos sellainen on, saadaksesi yksityiskohdat.
