Eikö olisi hienoa, jos voisit siirtää koko kiinteistösi verottomasti? Vaikka tämä skenaario on erittäin epätodennäköinen, voit tehdä joitain älykkäitä päätöksiä tulevien verovaikutusten välttämiseksi.
Yksi huono päätös, jonka sijoittajat näyttävät tekevän usein, on nimitys "maksetaan kiinteistölleni" sopimussopimuksen, kuten IRA-tilin, annuiteetin tai henkivakuutuksen, edunsaajaksi. Kun nimeät kiinteistön edunsaajaksi, otat kuitenkin pois sopimukseen perustuvan edun nimittämällä todellisen henkilön ja kohdistamalla rahoitustuotteen testamenttiprosessiin. Esineiden jättäminen omaisuudellesi kasvattaa myös kiinteistön arvoa, ja se saattaa perijällesi kohdistaa poikkeuksellisen korkeat kiinteistöverot.
Tässä näytämme sinulle joitain tapoja, joilla voit vähentää kiinteistöjen veroja ja varmistaa, että perilliset hyötyvät siitä mahdollisimman paljon.
Kuinka henkivakuutuksen kuolemanetuja voidaan verottaa
Yksi henkivakuutuksen omistamisen eduista on kyky tuottaa suuri määrä rahat, jotka maksetaan perillisille kuolemantapauksessa. Vielä suurempi etu on liittovaltion tuloverovapaa etu, jonka henkivakuutukset saavat, kun ne maksetaan edunsaajallesi. Vaikka tuotot ovat tuloverovapaita, ne voidaan kuitenkin sisällyttää osana veronalaista kiinteistöäsi kiinteistöverotuksessa.
Sisäisen verolain 2042 §: n mukaan elämääsi vakuuttavien henkivakuutusten arvo sisältyy bruttovaraisuuteen, jos tuotot maksetaan: (1) kiinteistöllesi joko suoraan tai välillisesti tai (2) nimetyille edunsaajille, jos sinulla oli kuolemanhetkellä kaikkia politiikan omistustapahtumia.
Vuonna 2011 kongressi ja presidentti jatkoivat vuoden 2001 talouskasvun ja verohelpotuksen sovittamista koskevaa lakia vuosille 2011 ja 2012. Kun taas liittovaltion verovähennysmäärä nostettiin 5 miljoonaan dollariin henkilöä kohden, kiinteistöveron määrä oli 35% vuosina 2011 ja 2012. 1. tammikuuta 2013, vapautuksen ja verokannan oli tarkoitus palata takaisin vuoden 2002 lukuihin, jotka koskivat miljoonan dollarin vapautusta ja 55% kiinteistöveron määrää. Kuitenkin 1. tammikuuta 2013 Yhdysvaltain veronmaksajien laki vuodelta 2012 vahvisti 5 miljoonan dollarin kiinteistöveron poissulkemisen ja 40 prosentin enimmäisverokannan, joka indeksoisi hiukan korkeamman useita vuosia.
Vuoden 2017 verovähennysten ja työllisyyslain ansiosta vapautuksen määrä kuitenkin kaksinkertaistui 11, 18 miljoonaan dollariin vuonna 2018 ja nousi 11, 4 miljoonaan dollariin vuonna 2019 pitäen samalla korkeimman tason 40%.
Omistusoikeuden siirron käyttö verotuksen välttämiseksi
Niiden kiinteistöjen osalta, jotka ovat verovelvollisia, riippuu siitä, sisällytetäänkö henkivakuutustulot verovelvollisen omaisuuden osaksi vakuutuksen omistajuudesta vakuutetun kuolemanhetkellä. Jos haluat, että henkivakuutuksesi etenee liittovaltion verotuksen välttämiseksi, sinun on siirrettävä vakuutuksesi omistajuus toiselle henkilölle tai yhteisölle.
Tässä on muutamia ohjeita, jotka on syytä muistaa harkittaessa omistajuuden siirtoa:
- Valitse uudeksi omistajaksi pätevä aikuinen / yhteisö (se voi olla vakuutuksenottaja), ja soita sitten vakuutusyhtiöllesi asianmukainen luovutus tai omistusoikeuden siirto, lomakkeet.Uuden omistajan on maksettava vakuutuksesta vakuutusmaksut. Voit kuitenkin lahjoittaa jopa 15 000 dollaria henkeä kohti vuonna 2019, joten vastaanottaja voisi käyttää osaa tästä lahjasta palkkioiden maksamiseen.Voit luopua kaikista oikeuksista muuttaa tätä käytäntöä tulevaisuudessa. Jos lapsi, perheenjäsen tai ystävä on nimetty uudeksi omistajaksi, uusi omistaja voi tehdä muutoksia pyynnöstäsi. Koska omistajuuden siirto on peruuttamaton tapahtuma, ole varovainen avioerotilanteissa, kun suunnittelet uuden omistajan nimeämistä.Ota kirjallinen vakuutusyhtiösi vahvistus omistajuuden vaihdosta.
Henkivakuutusrahastojen käyttäminen verotuksen välttämiseksi
Toinen tapa poistaa henkivakuutustuotot verotettavasta kiinteistöstäsi on luoda peruuttamaton henkivakuutusrahasto (ILIT). Omistusoikeuden siirron loppuun saattamiseksi et voi olla luottamusmiehen asema eikä sinulla voi olla mitään oikeuksia peruuttaa luottamus. Tässä tapauksessa käytäntö on luottamuksellinen, eikä sinua enää pidetä omistajana. Siksi tuottoa ei sisällytetä kiinteistösi osana.
Miksi valita luottamusomistus sen sijaan, että siirretään omistajuutta toiselle? Yksi syy voi olla, että haluat edelleen ylläpitää lainvalvontaa politiikkaan. Tai ehkä pelkäät, että yksittäinen omistaja ei pysty maksamaan vakuutusmaksuja, kun taas luottamuksella voit varmistaa, että kaikki vakuutusmaksut maksetaan ajallaan. Jos tulonsaajat ovat aiemman avioliiton alaikäisiä lapsia, ILIT antaa sinun nimetä luotettava perheenjäsen toimitsijamieheksi hoitamaan lasten rahaa luottamusasiakirjan ehtojen mukaisesti.
Määräykset henkivakuutuksen omistajuudesta
IRS on kehittänyt säännöt, joiden avulla voidaan määrittää, kuka omistaa henkivakuutuksen vakuutetun kuollessa. Oikeudenomistamista valvova ensisijainen asetus tunnetaan finanssimaailmassa kolmen vuoden sääntönä, jonka mukaan henkivakuutuksen lahjoista, jotka on tehty kolmen vuoden kuluessa kuolemasta, kannetaan edelleen liittovaltion kiinteistöveroa. Tämä koskee sekä omistusoikeuden siirtoa toiselle henkilölle että ILIT: n perustamista. Joten jos kuolet kolmen vuoden kuluessa siirrosta, koko tuotto sisältyy kiinteistöihisi ikään kuin omistaisit edelleen vakuutuksen.
IRS etsii myös vakuutuksen siirtävän henkilön omistustapauksia. Siirtäessään vakuutusta, alkuperäisen omistajan on menetettävä lailliset oikeudet muuttaa edunsaajia, lainata vakuutusta vastaan, luopua tai peruuttaa vakuutus tai valita edunsaajan maksutavat. Lisäksi alkuperäinen omistaja ei saa maksaa vakuutuksia vakuutuksen pitämiseksi voimassa. Näiden toimien katsotaan kuuluvan omaisuuden omistamiseen, ja jos jokin niistä suoritetaan, ne voivat mitätöidä veroetujen siirron.
Vaikka vakuutuksen siirto täyttää kaikki vaatimukset, osa siirretystä omaisuudesta voidaan kuitenkin verottaa. Jos vakuutuksen nykyinen käteisarvo ylittää 15 000 dollarin lahjaveron poissulkemisen, lahjaverot arvioidaan ja ne maksetaan alkuperäisen vakuutuksenottajan kuoleman aikaan.
Pohjaviiva
Ei ole harvinaista, että henkilöt on vakuutettu henkivakuutuksella 500 000 dollarista useisiin miljoonaan kuolemanetuuteen. Kun olet lisännyt kotisi arvon, eläketilit, säästöt ja muut esineet, saatat yllättyä kiinteistösi koosta. Jos otat huomioon lisää kasvuvuosia, on mahdollista, että jotkut meistä ovat edessään kiinteistöveron ongelmaa.
Toteutuva ratkaisu tähän on maksimoida lahjapotentiaalisi ja siirtää politiikan omistusoikeus aina kun se on mahdollista pienillä tai ei lainkaan lahja-verokustannuksilla. Niin kauan kuin asut vielä kolme vuotta siirron jälkeen, kiinteistösi voisi säästää huomattavan määrän veroa.
