Tapahtumat, jotka tehdään yksilöllisellä eläketilillä (IRA), eivät ole veronalaisia. Osakkeita, varoja ja muita arvopapereita voidaan ostaa ja myydä IRA-tilillä aiheuttamatta mitään seurauksia. Mahdolliset verovaikutukset laukaisevat vasta, kun rahaa nostetaan kokonaan IRA-tililtä.
Avainsanat
- Yksittäisellä eläketilillä tehdyt osakkeiden, joukkovelkakirjojen, rahastojen, ETF: ien tai muiden arvopapereiden myynnit ja ostot eivät ole veronalaisia. Tätä sääntöä sovelletaan kaikkiin sijoitustoimiin riippumatta siitä, onko vastaanottajalle kertynyt myyntivoittoja, osinkoja tai korkotuotot. IRA: n sisällä on kuitenkin usein välityspalkkiota ja palkkioita osto- ja myyntitilauksista, silti tilaukset eivät ole verollisia. Rahastot, joita sijoittaja ansaitsee IRA: lta tai Roth IRA: lta ennen 59-1 / 2-vuotiaana saavuttamista yleensä peritään 10% ennenaikainen peruuttamismaksu, lukuun ottamatta joitain lääketieteellisiin hätätilanteisiin ja muutamiin muihin asioihin.Rahastoista, jotka poistetaan 59-1 / 2-vuotiaana perinteisistä, SEP-, Simple- tai SARSEP IRA -tapahtumista, kannetaan tavallista tuloveroa tuensaajan nykyinen verokanta. Roth IRA: sta nostettuihin rahoihin ei sovelleta tuloveroa, koska Roth IRA: t rahoitetaan ensisijaisesti verojen jälkeisellä rahalla.
Ei-verotettavat liiketoimet
Liiketoimet, joita ei veroteta IRA-tilillä, sisältävät ostot, sijoitusrahastojen väliset vaihdot, osakkeiden ostamisen ja myynnin, osinkojen uudelleeninvestoinnit ja voitonjaot. Sijoitusrahastojen vaihtoa ei veroteta, kunhan rahat vaihdetaan IRA: lle rekisteröidylle tilille.
Rahastojen ja osakkeiden osingot ja voitot voitonjakoon perustuvat alkuperäiseen sijoitukseen, eikä niitä pidetä maksuosuuksina tai verollisina tapahtumina. Välitystilien tapauksessa liiketoimet voivat selvittää pyyhkäisytilin kautta, mutta niitä ei veroteta. Ostamis- ja myyntitilaukset voivat kuitenkin johtaa palkkioihin ja palkkioihin. Nämä kustannukset vähennetään tilin saldosta, mutta niitä ei pidetä veronalaisena tilisiirrona.
Niin kauan kuin rahaa pysyy IRA: ssa, sillä ei ole verovaikutuksia; tämä koskee myyntivoittoja, osingonmaksuja ja korkotuottoja.
Verovaikutukset IRA- ja Roth IRA -tileille
IRA-tilin sisäiset liiketoimet eivät ole veronalaisia, mutta IRA: lta tapahtuvat nostukset ovat yleensä verollisia sijoittajan erityisolosuhteista riippuen. Maksut perinteiseen IRA-tiliin voivat olla verovähennyskelpoisia, mutta tililtä tehdyt nostukset verotetaan tavallisina tuloina. Vähennyskelvottomia vakuutusmaksuja ei veroteta peruuttaessaan.
Roth IRA: ssa maksu suoritetaan verojen jälkeisillä dollareilla, mutta nosto on verovapaa edellyttäen, että tietyt vaatimukset täyttyvät. IRA: n tai Roth IRA: n suorittamiin pätemättömiin jakeluihin voidaan kohdistaa verot ja 10%: n varhainen peruuttamissakko. Tämä koskee niitä, jotka ottavat rahaa pois IRA: sta tai Roth IRA: sta ennen 59-1 / 2-vuotiaita. Tietyissä olosuhteissa, mukaan lukien ennenaikaiset vetäytymiset, ei edellytetä tätä maksua, mukaan lukien lääketieteelliset hätätapaukset.
IRA: n vuosittaisten maksuosuuksien 2020 rajoitus on 6 000 dollaria, muuttumattomana vuodesta 2019. Niin kutsuttu 50 vuotta täyttäneiden osuus on ylimääräinen 1000 dollaria, sama kuin se oli vuonna 2019. Muita maksuosuuksia koskevia suuntaviivoja varten IRA: ille ja Roth IRA: lle, katso viimeisimmät päivitykset IRS: ltä.
