Mitkä ovat pätemättömät muuttujan annuiteetit?
Ei-kelpoiset muuttuvat annuiteetit ovat veroihin lykättyjä sijoitusvälineitä, joilla on ainutlaatuinen verorakenne. Vaikka et saa verovähennystä lahjoittamastasi rahastasi, tilisi kasvaa ilman veroja, kunnes otat rahat pois joko nostojen kautta tai tavallisina tuloina eläkkeellä.
Avainsanat
- Pätevöittämättömät muuttuvat eläkkeet eivät oikeuta verovähennykseen maksuistasi, mutta sijoituksesi kasvaa verojen lykkäämisellä. Kun teet nostoja tai aloitat säännöllisten maksujen annuiteetista, kyseistä rahaa verotetaan tavallisina tuloina.Kaikki Rahoille, jotka otat ennen 59½-vuotiaita, määrätään myös useimmissa tapauksissa 10%: n ennenaikainen sakko.
Kuinka pätevöittämättömät muuttuvat eläkkeet toimivat
Muuttuvat annuiteetit toimivat kuten useimmat vakuutusyhtiöiden myymät annuiteettisopimukset. Vastineeksi sijoittamasi rahaa vakuutuksenantaja lupaa maksaa sinulle säännöllisen tulovirran, joka alkaa usein eläkeikään ja jatkuu koko elämäsi.
Hyväksyttävä annuiteetti on eräänlainen eläketili, aivan kuten perinteinen IRA, joka yleensä oikeuttaa verovähennykseen maksamastasi summasta IRS-rajojen rajoissa. Pätevöittämätöntä elinkorkoa sitä vastoin ei pidetä verotuksellisina vanhuuseläkkeinä eikä ansaitse sinulle vähennystä - vaikka käytät sitä säästääksesi eläkkeelle.
Sinä suoritat maksuosuuksia määrittelemättömään muuttuvaan annuiteettiin verojen jälkeisillä dollareilla, kuten lisäät rahaa pankkitilille tai muita sijoituksia eläkesuunnitelman ulkopuolella. Vakuutuksenantaja sijoittaa tämän jälkeen vakuutusmaksusi valitsemillesi alatilille, jotka ovat samanlaisia kuin sijoitusrahastot. Annuiteetin arvo vaihtelee valitsemasi sijoituksen suorituksen mukaan. Kiinteällä annuiteetilla sitä vastoin vakuutuksenantaja valitsee sijoitukset ja lupaa sinulle ennalta määrätyn tuoton.
Vaikka et saa mitään ennakkomaksua verohelpotuksella, joka ei sisällä ehdotonta annuiteettia, alatilien ansiot kasvavat veroihin. Se on näiden eläkemaksujen ainutlaatuinen veroetu. Muilla määrittelemättömillä tileillä - kuten välitystilillä tai sijoitusrahastoilla - sijoituksesi tuottamille korkoille, osingoille ja myyntivoittojen jakoille verotetaan sinä vuonna, jona ne saadaan. Se on totta, otatko rahat käteisellä vai sijoitatko ne uudelleen.
Muuttuvan annuiteettitilin ansiot verotetaan vain, kun nostat rahaa tai saat tuloja vakuuttajalta annuiteetin maksuvaiheessa. Siinä vaiheessa saamasi rahaa verotetaan samalla verokannalla kuin tavalliset tulosi.
Lähtevä vero
Kun saat rahaa määrittelemättömästä muuttuvasta annuiteetista, vain nettovoitosi - sijoituksesi ansiot - ovat veronalaisia. Annuiteettiin maksamaasi rahaa ei veroteta, koska teit sen verojen jälkeisillä dollareilla. Tämän seurauksena osa jokaisesta saamastasi maksusta pidetään verotuksessa pääomana (ts. Sijoituksesi palautusta sopimukseen).
Kuinka tämä lasketaan? Periaatteessa kunkin maksun veroton osuus määritetään sopimuksessa tehdyn sijoituksen suhteessa tilin saldoon. Tarkemmin sanottuna eläkemaksujen verovapaat ja verotettavat osat lasketaan käyttämällä erityistä laskentaa, joka selitetään IRS-julkaisussa 575.
Vakuutusyhtiö ilmoittaa vuosittaiset kokonaiskorvaukset sinulle ja IRS: lle lomakkeella 1099-R. Yleensä lomakkeessa näkyy myös verollinen määrä, joten sinun ei tarvitse selvittää sitä itse.
Verot kuolemassa
Muuttuva annuiteettisopimus voi määrätä, että kuolemasi yhteydessä henkilö, jonka mainitset edunsaajaksi, saa kertaluontoisen kuolemaetuuden. Sopimuksen ehdoista riippuen, kun kuolemantuki maksetaan edunsaajalle, joitakin veroja voidaan maksaa.
Vaikka kyse on perinnöstä, edunsaajan on maksettava tulovero siitä osiosta maksua, joka ylittää jäljellä olevan investointisi sopimukseen. Tämä on korvaamaton osa sopimuksen kustannuksista, joka jäi elämäsi aikana saamiesi maksujen ja nostojen jälkeen.
Onko edunsaajana puolisosi vai joku muu, myös sillä on merkitystä.
- Aviopuolisot. Puolisolla, joka perii kelpuuttamattoman muuttuvan eläkkeen, on yleensä mahdollisuus jatkaa sopimusta omissa nimissään. Tämän vaihtoehdon valitseminen säästää puolisoa kaikista veroista, kunnes he tosiasiallisesti alkavat vetäytyä. Kuitenkin, jos puoliso päättää ottaa kertasuorisen kuolemaetuuden, ansiosta verotetaan välittömästi tavanomaisena tulona. Muut kuin aviopuolisot. Muiden kuin aviopuolisoiden edunsaajilla on sopimuksen ehdoista riippuen yleensä kolme vaihtoehtoa: ottaa verollinen kiinteämääräinen jako (kuten edellä mainittiin), nostaa rahat viiden vuoden aikana tai suorittaa jaot edunsaajan perusteella elinajanodote. Jakelu on aloitettava vuoden sisällä tilin alkuperäisen omistajan kuolemanpäivästä.
Muuttuvilla eläkemaksuilla on usein korkeat maksut, mukaan lukien luovutuskulut, jos joudut irtisanomaan sopimuksen varhain.
Muut näkökohdat
Verotuksen perussääntöjen lisäksi on muita näkökohtia, jotka on otettava huomioon muuttuvien eläkkeiden yhteydessä, olivatpa ne päteviä tai päteviä:
Maksuja. Muuttuviin eläkkeisiin liittyy huomattavia kustannuksia vakuutusmaksun muodossa, joka kattaa kaikki taatut kuolemanedut ja hallinnolliset palkkiot. Nämä palkkiot perustuvat prosenttiosuuteen sopimuksen arvosta, ja ne maksetaan vuodesta toiseen; ne voivat keskimäärin olla vähintään 2% vuodessa riippuen vakuutusyhtiöstä ja muista tekijöistä. Näitä määriä ei voi vähentää sijoituskuluina; niistä tulee osa kustannuksiasi (investointeja) sopimuksessa.
Lisäverot. Korkean tulotason veronmaksajien on sisällytettävä muuttuvan ansiotulonsa verotettava osuus laskettaessa 3, 8 prosentin lisäsijoitusveroaan.
Varhaiset jakelut. Kuten muissa eläkkeelle jäämiseen tarkoitetuissa verosaatavilla tileillä, minkä tahansa tyyppisiin muuttuviin eläkevakuutuksiin - olipa kyse yksittäisestä peruuttamisesta tai kuukausimaksuista - ennen 59-vuotiaita, sovelletaan 10%: n ennenaikaista sakkoa maksun veronalaisesta osasta. Rangaistusta ei sovelleta, jos olet täysin ja pysyvästi vammainen; se ei myöskään koske edunsaajaa, joka saa maksuja kuolemanne jälkeen, riippumatta siitä, oletko sinä vai edunsaaja, alle 59½.
Luopumismaksut. Jos "luovut" sopimuksesta, mikä tarkoittaa sen lunastamista ennen kuin aloitat eläkemaksujen vastaanottamisen, saatat joutua kohtaamaan vakuutuksenantajan määräämän merkittävän luovutusmaksun. Se osa rahaa, joka edustaa investointiasi sopimukseen, on verovapaa, mutta mahdollisesta lisämäärästä verotetaan tavallisia tuloja. Jos saat vähemmän rahaa kuin olet maksanut sopimukseen, vähennyslaskun jälkeen voit menettää verosi.
Vaihdot muihin annuiteettisopimuksiin. Sen sijaan, että ansaitset muuttuvaa annuiteettia ostaaksesi paremmilla ehdoilla (kuten pienemmät vuosimaksut) ja maksat veroja silloin, kun sijoituksesi kasvaa, voit siirtyä toiseen sopimukseen, jota kutsutaan 1035-vaihtoksi. Vaihto on verovapaa, kunhan vuokralaiset ovat samat molemmissa sopimuksissa.
Ennakonpidätys. Vakuutusyhtiö pidättää automaattisesti verot eläkemaksujen verotettavasta osasta normaalituloihin sovellettavan verokannan perusteella ikään kuin olet naimisissa kolmen pidättämiskorvauksen kanssa (vaikka olisitkin yksin). Voit kuitenkin estää pidättämisen jättämällä IRS-lomakkeen W-4P.
Pohjaviiva
Muuttuvat annuiteetit voivat olla houkuttelevia verotuksellisesti, koska lykkäysominaisuus antaa sinun lykätä veroa sijoitusvoitoillesi. Jossain vaiheessa sinun tai edunsaajien on kuitenkin maksettava vero sopimuksessa ansaituista tuloista. Lisäksi vero on normaalituloja vastaavan verokannan sijasta edullisempi myyntivoittoaste, jonka maksaisit, jos tekisit samat sijoitukset tavalliseen verotettavaan tiliin.
Ennen kuin otat nostoja määrittelemättömästä muuttuvasta annuiteetista tai jos perit rahaa yhdeltä, on tärkeää kysyä pätevää veroneuvontaa. Väärän liikkeen tekeminen voi johtaa mojovaan verolaskuun.
