Sisällysluettelo
- Mikä on terveydenhuollon säästötili?
- Kuinka HSA toimii
- HSA: n pätevyys
- HSA: n veroedut
- HSA: n nojalla sallitut vetäytymiset
- HSA: n osallistumissäännöt
- HSA vs. joustava säästötili
Mikä on terveydenhuollon säästötili?
Terveydenhuollon säästötili (HSA) on verohelpotettu tili, joka on luotu henkilöille, joille on myönnetty korkea vähennyskelpoinen terveyssuunnitelma (HDHP), säästääkseen sairauskuluihin, joita HDHP: t eivät kata. Maksut suorittaa tilille henkilö tai työnantaja, ja ne rajoitetaan enimmäismäärään vuodessa. Rahoitusosuudet sijoitetaan ajan myötä, ja niitä voidaan käyttää maksamaan päteviä lääketieteellisiä kuluja, joihin sisältyy suurin osa lääketieteellisestä hoidosta, kuten hammaslääketiede, näkö- ja käsikauppa-lääkkeet.
Kuinka HSA toimii
Terveydenhuollon säästötili on yksi tapa, jolla yksilö voi vähentää kustannuksia, jos hänellä on suuria vähennysoikeuksia. Omavastuu on se osa vakuutusvaateesta, jonka vakuutettu maksaa ulkopuolelta. HSA: n avaamiseksi ja siihen osallistumiseksi itselleen tai perheelleen henkilöllä on oltava HSA-kelpoinen korkeavähennyskelpoinen terveyssuunnitelma (HDHP). HDHP on vakuutussuunnitelma, jolla on suurempi vuosittainen vähennyskelpoisuus kuin tyypillisillä terveyssuunnitelmilla.
HSA-kelpoisten HDHP-henkilöiden vaaditaan, että vuotuinen enimmäismäärä on korkeintaan 6750 dollaria yhden kattavuuden osalta ja 15 800 dollaria perheen kattavuudesta vuonna 2019. (Tämä luku nousee 6 900 dollariin / 13 800 dollariin yksinpelissä / perheissä vuonna 2020.) Omavastuiden vähimmäismäärä on 1 300 dollaria (1 400 dollaria vuonna 2020) sinkkuille ja 2 700 dollaria perheille (2 800 dollaria vuonna 2020).
Kun henkilö on maksanut osan korvausvaatimuksesta, josta he ovat vastuussa, vakuutusyhtiö kattaa jäljellä olevan osan, sopimuksen mukaisesti. Esimerkiksi HDHP: n mukaan henkilö, jolla on omavastuu 1500 dollaria ja joka tekee sairausvakuutuksen 3 500 dollaria, joutuu maksamaan 1 500 dollaria, koska vakuutuksenantaja vastaa vain ylimääräisestä, joka on 2 000 dollaria. Rahoituksen täydentämiseksi, joka vakuutetun on maksettava ulkopuolelta, voidaan käyttää HSA: ta.
Avainsanat
- Terveydenhuollon säästötili (HSA) on verohelpotettu tili, jonka avulla ihmiset voivat säästää sellaisten sairauskulujen varalta, joita korkeat vähennyskelpoiset terveydenhuoltosuunnitelmat eivät kata. Työntekijä ja työnantaja voivat rahoittaa työntekijän omistamassa HSA: ssa. maksut sijoitetaan ajan myötä, ja niitä voidaan käyttää maksamaan päteviä sairauskuluja.
HSA: n pätevyys
Henkilö, jolla on HDHP, voi saada terveydenhuollon säästötilin. HSA on yleensä pariliitos pätevän HDHP: n kanssa ja sairausvakuutusyhtiön tarjoama. HSA voidaan avata myös useissa rahoituslaitoksissa. HMS: n saamiseksi veronmaksajan on oltava kelvollinen Internal Revenue Service (IRS) -standardien mukaisesti. Tukikelpoinen henkilö on henkilö, jolla on pätevä HDHP, jolla ei ole muuta terveydenhuoltoa, hän ei ole ilmoittautunut Medicareen eikä ole riippuvainen jonkun muun veroilmoituksesta.
Kuka tahansa oikeutettu henkilö voi osallistua HSA: hon vain käteisellä. Työntekijän omistama HSA voidaan rahoittaa työntekijältä ja työnantajalta. Kuka tahansa muu henkilö, kuten perheenjäsen, voi myös osallistua kelpoisuuden saavan henkilön HSA: hon. Itsenäiset ammatinharjoittajat tai työttömät voivat myös osallistua HSA: hon, jos he täyttävät ensisijaisesti terveydenhuollon säästötilin omistamisen vaatimukset.
Vuonna 2019 HSA: n maksuosuusraja on 3 500 dollaria omaehtoisuudesta. Vuonna 2020 se nousee 50 dollarista 3 550 dollariin. Perhehenkilöt voivat maksaa jopa 7 000 dollaria, nouseen 7 100 dollariin vuonna 2020. Henkilöt, jotka ovat yli 55-vuotiaita verovuoden loppuun mennessä, voivat maksaa ylimääräisen 1 000 dollaria HSA: honsa. Työnantajan maksut HSA: lle sisältyvät rajoitukseen. Esimerkiksi henkilö, joka valitsee 2019: n enimmäismaksurajan, joka on 3 500 dollaria, voi maksaa vain 2 000 dollaria, jos työnantaja maksaa 1 500 dollaria.
HSA: n vuoden 2019 maksuosuuksien rajoitukset ovat 3 500 dollaria itsenäiselle tilille ja 7 000 dollaria perhetilille.
HSA: n veroedut
HSA: lla on useita etuja (sekä haittoja). HSA on edullisin tilinomistajille, koska varat panostetaan tilille veroja edeltävällä tulolla. Se osa veroja edeltävistä tuloista, jota käytetään HSA: n rahoittamiseen, alentaa verovelvollisen verotettavaa kokonaistuloa, mikä tarkoittaa pienempää verovelvollisuutta yksilölle.
Lisäksi HSA: lle suoritetut maksut ovat 100% verovähennyskelpoisia, ja tilille ansaitut korot ovat verovapaita. HSA: lle suoritetuista ylimääräisistä maksuista kuitenkin maksetaan 6% vero, eikä niistä voida vähentää veroja. Muutamien hallinnollisten muutosten lisäksi vuoden 2017 verovähennys- ja työllisyyslaki ei vaikuttanut suoraan HSA: hon.
Selvin avainhaitta: Sinun on oltava hyvä ehdokas HDHP: hen. Terveet ihmiset, joilla on rajoitetut sairauskulut ja jotka hyötyvät pienempien vakuutusmaksujen maksamisesta, ja varakkaat perheet, jotka hyötyvät veroetuista ja joilla on varaa korkeampien vähennysten vähenemiseen, ovat kaksi ryhmää, jotka sopivat näihin parametreihin hyvin.
HSA: n nojalla sallitut vetäytymiset
Niin kauan kuin nostoja terveydenhuollon säästötililtä käytetään maksamaan päteviä sairauskuluja, joita ei kateta HDHP: stä, nostettua summaa ei veroteta.
- Päteviä lääketieteellisiä kuluja ovat vähennyskelpoiset varat, hammaslääkäripalvelut, näönhoito, reseptilääkkeet, osamaksut, psykiatriset hoidot ja muut pätevät lääketieteelliset kulut, joita ei katetta sairausvakuutussuunnitelmassa. lääketieteelliseen vakuutukseen tai muuhun sairausvakuutukseen, jos 65 vuotta tai vanhempi, sairausvakuutukseen työttömänä ja työttömyyskorvausta saavana sekä pitkäaikaishoidon vakuutuksiksi.
Jos HSA: lta maksetaan jakelua muista syistä kuin lääketieteellisten kulujen maksamisesta, peritystä summasta peritään sekä tulovero että 20%: n lisävero. 65-vuotiaat tai sitä vanhemmat henkilöt eivät voi enää osallistua HSA: n rahoittamiseen, mutta voivat nostaa tilille kertyneet varat kaikista kuluista kärsimättä 20%: n sakkoa. Tuloveroa sovelletaan kuitenkin edelleen muuhun kuin lääketieteelliseen käyttöön.
HSA: n osallistumissäännöt
HSA: lle suoritettuja maksuja ei tarvitse käyttää tai peruuttaa verovuoden aikana. Käyttämättömät maksut voidaan siirtää seuraavalle vuodelle. Lisäksi HSA on kannettava, mikä tarkoittaa, että jos työntekijä vaihtaa työpaikkaa, hän voi silti pitää HSA: nsa. Lisäksi HSA-suunnitelma voidaan siirtää perhe-eläkkeelle verovapaasti tilinomistajan kuoleman yhteydessä. Haittapuoli on, että HSA: lla on erityiset vetäytymissäännöt ja kirjanpitorasitus, jota voi olla vaikea ylläpitää.
HSA vs. joustava säästötili
Terveydenhuollon säästötiliä verrataan usein joustavaan säästötiliin (FSA). Vaikka molempia tilejä voidaan käyttää sairauskuluihin, niiden välillä on joitain keskeisiä eroja. Esimerkiksi FSA: n käyttämättömät varat tietyn verovuoden aikana menetetään, kun vuosi päättyy. Lisäksi vaikka HSA: n työntekijä voi muuttaa vuoden valittua vakuutusmaksumäärää milloin tahansa vuoden aikana, FSA: lle valittu maksuosuus on kiinteä ja sitä voidaan muuttaa vasta seuraavan verovuoden alussa.
Terveydenhuollon säästötilejä ei pidä sekoittaa terveysmenoihin, joita Kanadan työnantajat käyttävät terveys- ja hammashoitoetujen tarjoamiseen Kanadassa asuville työntekijöilleen.
