Mikä on lomake 2439: Ilmoittamaton pitkäaikainen myyntivoitto osakkeenomistajalle?
Lomake 2439: Ilmoittamaton pitkäaikainen myyntivoitto osakkeenomistajalle on sisäinen tulovero (IRS) -lomake, jonka rahastoyhtiöiden tai muiden sijoitusten hoitajien on jaettava osakkeenomistajille ilmoittamaan jakautumattomat pitkäaikaiset pääomavoitot. Sijoitusrahastoja tarvitaan jakamaan suurin osa myyntivoitoista osakkeenomistajille, ja osakkeenomistajat ilmoittavat nämä voitot lomakkeella 1099-DIV. Jos rahastoyhtiö päättää pitää voitot, sen on maksettava verot osakkeenomistajien puolesta ja ilmoitettava nämä liiketoimet lomakkeella 2439.
Kuka voi jättää lomakkeen 2439: Ilmoitus jakamattomasta pitkäaikaisesta myyntivoitosta osakkeenomistajalle?
Lomake 2439: Yhdysvaltain sisäinen tuloviranomainen (IRS) laatii ilmoituksen osakkeenomistajille jakamattomasta pitkäaikaisesta myyntivoitosta rahastoyhtiön käytettäväksi ilmoittamaan osakkeenomistajille pitkäaikaisista myyntivoitoista, joita se ei ole jakanut sijoittajilleen. Tämä myyntivoittojen pidättäminen on myyntivoittojen jakamista, mutta se on suhteellisen harvinaista. Säännökset velvoittavat rahastoyhtiöt maksamaan melkein kaikki voitot sijoittajille kaupassa, jota kutsutaan myyntivoittojen jakamiseksi. Rahastoilla on taipumus kerätä myyntivoittoja marraskuussa ja joulukuussa, mutta ne voivat yleensä varoittaa sijoittajia etukäteen arviolta. Tämä pätee erityisesti aktiivisesti hoidettuihin rahastoihin, jotka käyvät kauppaa enemmän salkkuissaan. Indeksirahastot sisältävät yleensä enemmän staattisia salkkuja ja tuottavat siten vähemmän ja ennakoitavissa olevia myyntivoittoja.
Sijoittajat, joiden osakkeita pidetään verovapaalla tilillä, kuten IRA: lla, voivat jättää lomakkeen 990-T hakeakseen veronpalautusta rahastoyhtiön maksamista veroista. Liittovaltion verotuksen piiriin kuuluvien osakkeenomistajien on myös mukautettava osakkeidensa perustana. Tätä varten he vähentävät ensin rahastoyhtiön ilmoittamat lomakkeessa 2439 olevat verot samassa muodossa ilmoitetuista myyntivoitoista. Niiden pitäisi sitten lisätä tämä ero aikaisempaan kustannusperusteeseen.
Lomake 2439: Ilmoittamatta jakamatta jääneiden pitkäaikaisten myyntivoittojen osakkeenomistajille on viitattava voittojen ja verojen ilmoittamiseen omalla lomakkeella 1040, taulukko D, rivi 11, vaikka he eivät ota hallussaan pidätettyjä voittoja.
Kuinka arkistoida lomake 2439: Ilmoittamaton pitkäaikainen myyntivoitto osakkeenomistajalle
Lomaketta 2439 käytetään tarjoamaan säännellyn sijoitusyhtiön (RIC) tai kiinteistösijoitusrahaston (REIT) osakkeenomistajille jakamaton pitkäaikainen myyntivoitto. Täydelliset kopiot A, B, C ja D jokaiselta osakkeenomistajalta, jolle säännelty sijoitusyhtiö (RIC) tai kiinteistösijoitusrahasto (REIT) maksoi veron jakautumattomasta myyntivoitosta 852 (b) (3) (D) tai 857 §: n mukaisesti (b) (3) (C). Liitä kaikkien lomakkeiden 2439 kopio A lomakkeeseen 1120-RIC tai lomakkeeseen 1120-REIT, kun se on arkistoitu asianmukaiseen IRS-palvelukeskukseen. Laadi osakkeenomistajalle lomakkeen 2439 kopiot B ja C 60. päivään mennessä RIC: n tai REIT: n verovuoden päättymisestä. Säilytä kopio D RIC- tai REIT-tietueita varten
Lomake 2439: Hyviä tai huonoja uutisia?
Pääomavoittojen jakamisen nettotulos ei ole käytännössä erilainen osakkeenomistajan kannalta kuin myyntivoittojen jako. Jakelussa sijoittaja, joka saa osinkoa osinkoina rahana, maksaa verot kyseisestä voitosta, sijoittaa sitten loput uusiin osakkeisiin, minkä pitäisi loppua hyvin samanlaisilla tuloksilla kuin sijoittajalle, joka saa rahastolta lomakkeen 2439. Yksi potentiaalinen ero on, että rahastoyhtiö maksaa todennäköisesti 35 prosentin verokannan hallussaan olevista voitoista, kun taas yksityishenkilölle voidaan soveltaa alhaisempaa verokantaa. Raportoimalla rahastoyhtiön maksaman dollarimäärän henkilökohtaisella lomakkeella 1040, osakkeenomistaja voi hyötyä rahastoyhtiön veroprosentin ja oman verokannan eroista.
Lataa lomake 2439: Ilmoittamaton pitkäaikainen myyntivoitto osakkeenomistajalle
Tässä on linkki ladattavaan lomakkeeseen 2439.
- Lomake 2439 on sijoitusrahastoyhtiöiden tai muiden sijoitusrahastojen hoitajien IRS-lomakkeen mukainen osuus, joka vaaditaan jakamaan osakkeenomistajille ilmoittamatta jakautumattomasta pitkäaikaisesta myyntivoitosta. Jos rahastoyhtiö päättää pitää voitot, sen on maksettava verot osakkeenomistajien puolesta ja raportoitava nämä kaupat lomakkeella 2439. Jakelussa sijoittaja, joka saa osinkoa osinkoa käteisellä, maksaa verot kyseisestä voitosta, sijoittaa sitten loput uusiin osakkeisiin, minkä pitäisi loppua hyvin samanlaisilla tuloksilla kuin sijoittajalle, joka saa lomakkeen 2439 lomakkeelta. rahoittaa.
