Mikä on äärellinen jälleenvakuutus
Rajoitettu jälleenvakuutus on jälleenvakuutusluokka, joka luovuttaa rajoitetun tai rajoitetun määrän riskiä jälleenvakuuttajalle. Siirtämällä vähemmän riskejä jälleenvakuuttajalle, vakuutuksenantaja saa mahdollisten korvausvastuiden korvauksen alhaisemmilla kustannuksilla kuin perinteisen jälleenvakuutuksen yhteydessä. Riskien vähentäminen tapahtuu kirjanpito- tai rahoitusmenetelmistä, samoin kuin riskien tosiasiallinen siirtäminen toiselle yritykselle.
BREAKING DOWN Rajoitettu jälleenvakuutus
Rajoitettu jälleenvakuutus on jälleenvakuutusta, jonka ensisijainen vakuuttaja tai vakuutuksenantajayritys ostaa jälleenvakuuttajalta tai mahdolliselta vakuuttajalta. Jälleenvakuutus on rajallinen, kun se kattaa vain tietyt riskit ja erityisehdot. Jälleenvakuuttaja ei maksa ensisijaista vakuuttajaa, jos määritellyt ehdot eivät täyty.
Vakuutuksenantaja yleensä varaa määrän, jonka he saattavat odottaa maksavan prosenttiosuuden korvauksista, jos hän toteuttaa tietyn riskin. Vain kun kesannoitu määrä ei kata riittävästi maksuja, jälleenvakuuttaja kattaa riskin. Tämä varaus rajoittaa mahdollisen riskin jälleenvakuuttajalle, ja alennettu riski johtaa halvempaan rajalliseen jälleenvakuutuspolitiikkaan vakuutusyhtiölle. Kesannoitu määrä sijoitetaan yleensä valtion joukkovelkakirjalainoihin, ja se tuottaa tuloja mahdollisten saatavien hakemiseen.
Ymmärtäminen jälleenvakuutuksesta
Jälleenvakuutus on vakuutusta vakuutuksenantajille tai näiden vakuuttajien korvausvakuutus. Tämän prosessin kautta yritys voi levittää vakuutussopimusten riskiä osoittamalla ne muille vakuutusyhtiöille. Ensisijainen yritys, joka alun perin kirjoitti politiikan, on vakuutusyhtiö. Toinen yritys, joka ottaa riskin, on jälleenvakuuttaja. Jälleenvakuuttaja saa suhteutetun osan vakuutusmaksuista. Ne joko ottavat prosenttiosuuden korvaustappioista tai tappioita, jotka ylittävät tietyn summan.
Tyypillisellä jälleenvakuutuksella on usein enimmäisvakuus yksittäisen tapahtuman korvaamiselle ensisijaiselle vakuuttajalle. Tavallisissa tilanteissa tämä korkki on paljon suurempi kuin ensisijaisen vakuutuksenantajan pitäisi tarvita. Mutta epätavallisen suuressa tai surkeassa tilanteessa, kuten hirmumyrsky tai muu katastrofi, ensisijaisen vakuutuksenantajan on ehkä maksettava korvausvaatimuksia lukuisille vakuutuksenottajille. Tämä valtava korvausmäärä ylittää jälleenvakuutuskaton ja voi aiheuttaa vakuutuksenantajan konkurssin.
Rajoitetun jälleenvakuutuksen edut ja haitat
Suurin etu äärellisen jälleenvakuutuksen ostajille on se, että se on suhteellisen halpa taloudellinen suoja. Jälleenvakuuttaja saa rajoitetun määrän riskiä ottaakseen vastuunsa jälleenvakuuttajana. Jokainen politiikan osanottaja voi tuntea saavansa tarjouksen, mutta riski jaetaan tasaisesti keskenään.
Rajoitetun jälleenvakuutuksen haittana on, että sen kattavuus on rajoitettu, joten siitä voi olla hyötyä ostavalle yritykselle. Jos ostaja ei täytä kaikkia ehtoja, rajallinen jälleenvakuutuskäytäntö ei maksa. Tämä rajoitus voi aiheuttaa rajoitetun jälleenvakuutuksen ostamiseen käytetyn rahasumman menetyksen lisäksi myös vaatimuksia, jotka ostajan on maksettava vakuutuksenottajille. Se voi olla erityisen vahingollista, jos ostaja ei aio maksaa korvauksia saamatta jälleenvakuutuskorvausta.
Rajoitettu jälleenvakuutus on ollut petoksen väline. 1980-luvulla ensivakuuttajat maksoivat vakuutusmaksuja, jotka olivat samat kustannukset kuin rajalliset vakuutusten maksurajat. Nämä ostoyritykset pystyivät vähentämään palkkion, jos he eivät olisi voineet vähentää korvauksen suoraa maksua. Tilinpäätösstandardilautakunta (FASB) antoi vuonna 1992 FAS 113 -säännön, jonka tarkoituksena oli rajoittaa rajoitetun jälleenvakuutuksen vilpillistä käyttöä.
