Mikä on toimeenpanija?
Omaisuuden toimeenpanija (tai toimeksiantaja) on henkilö, joka on nimitetty hoitamaan kuolleen henkilön perintöä. Toteuttajan pääasiallinen tehtävä on suorittaa ohjeet kuolleen henkilön omaisuuden asioiden ja toiveiden hoitamiseksi. Täytäntöönpanijan nimittää joko testamentin testaaja (henkilö, joka tekee testamentin) tai tuomioistuin tapauksissa, joissa ei ollut aikaisempaa nimitystä.
Kuinka toimeenpanijat toimivat
Täytäntöönpanija vastaa siitä, että kaikki testamentin varat kirjataan kirjanpitoon, sekä siirtää nämä varat oikealle osapuolelle. Varat voivat sisältää rahoitusomistuksia, kuten osakkeita, joukkovelkakirjoja tai rahamarkkinasijoituksia; Kiinteistöt; suorat sijoitukset; tai jopa keräilyesineitä kuten ovat. Täytäntöönpanijan on arvioitava omaisuuden arvo käyttämällä joko kuoleman arvopäivää tai vaihtoehtoista arvonmäärityspäivämäärää, kuten IRC: ssä säädetään.
Täytäntöönpanijan on myös varmistettava, että kaikki kuolleen velat maksetaan verot mukaan lukien. Täytäntöönpanija on laillisesti velvollinen vastaamaan kuolleen toiveita ja toimimaan kuolleen edun mukaisesti. Täytäntöönpanija voi olla melkein kuka tahansa, mutta yleensä hän on lakimies, kirjanpitäjä tai perheenjäsen, ainoana rajoituksena on, että hänen on oltava yli 18-vuotias ja ettei hänellä ole aikaisempaa rikostuomiota.
Jotkut ihmiset suostuvat toimijaksi ajattelemalla, että heidän on tehtävä vuotta ennen kuin heidän on tehtävä mitään. Työn asianmukainen tekeminen tarkoittaa kuitenkin heti työskentelyä. Jim Morrisonin sanoin: "Tulevaisuuden epävarma ja loppu on aina lähellä", joten suostuminen toimeenpanijaksi tarkoittaa, että oikeudelliseen vastuuseesi voidaan vedota milloin tahansa.
Valmistauduksesi sinun tulee:
- Varmista, että testaattori pitää luetteloa omaisuudesta ja veloista, mukaan lukien pankkitilit, sijoitustilit, vakuutukset, kiinteistöt ja niin edelleen. Tietää, missä alkuperäinen tahto ja omaisuusluettelo pidetään ja miten niitä voi käyttää. testaattorin nimeämien asianajajien tai edustajien nimet ja yhteystiedot ja mikä heidän tehtävänsä on edunsaajien kanssa ongelmien minimoimiseksi tulevaisuudessa.Kopio kaikista näistä asiakirjoista.
Jälleen kerran on tärkeää, että sinulla on aikaa kerätä nämä tiedot mahdollisimman pian, kun olet suostunut toimimaan toimeenpanijana.
Avainsanat
- Täytäntöönpanija on henkilö, joka hallinnoi henkilön omaisuutta hänen kuollessaan. Ensisijainen velvollisuus on toteuttaa kuolleen toiveet hänen tahto- tai luottamusasiakirjoissaan annettujen ohjeiden perusteella ja varmistaa, että omaisuus jaetaan aiotulle edunsaajalle. toimeenpanija on suuri vastuu, josta saattaa aiheutua mahdollisia vaaroja ja komplikaatioita.
Suunnittelija ja kiinteistöjen suunnittelu
Toteuttajat ovat avainasemassa kiinteistöjen suunnittelussa yksilöille ja heidän perheilleen ja edunsaajille. Kiinteistösuunnittelu on kattava termi, joka kattaa kuinka yksilön varat säilytetään, hallitaan ja jaetaan kuoleman jälkeen. Siinä otetaan huomioon myös tämän henkilön kiinteistöjen ja taloudellisten velvoitteiden (ts. Velkojen) hallinnointi, jos hän tulee toimintakyvyttömäksi.
Henkilöillä on useita syitä suunnitella kiinteistöjä, mukaan lukien perheen varallisuuden säilyttäminen, eloonjääneiden puolisoiden ja lasten hoitaminen, lasten ja / tai lastenlasten koulutuksen rahoittaminen tai heidän perintönsä jättäminen hyväntekeväisyyteen. Tärkein vaihe kiinteistösuunnittelussa sisältää testamentin kirjoittamisen. Muihin merkittäviin kiinteistösuunnittelutehtäviin kuuluvat:
- Omaisuusverojen rajoittaminen perustamalla edunsaajien nimiin luottamustilejäArvoittajan perustaminen eläville huollettavilleTilanpidon toimeenpanijan nimeäminen testamentin ehtojen valvomiseksiTuensaajien luominen / päivittäminen suunnitelmiin, kuten henkivakuutus, IRA ja 401 (k) sHautausjärjestelyjen asettaminenSijoittaminen vuosittainen lahjoittaminen päteville hyväntekeväisyysjärjestöille ja voittoa tavoittelemattomille järjestöille verovelvollisuuden vähentämiseksiKestävän valtakirjan asettaminen muille varoille ja sijoituksille
Hyvä tietää, jos olet toimeenpanija
Ennen kuin suostut toimimaan toimeenpanijana, ymmärrä joitain aiheutuvia vaaroja. Ja tiedä, miten osaat käsitellä joitain näistä mahdollisista vaaroista, jotta toimeksiantaja voi toimia sujuvasti.
Vaikka on kunnia tulla valituksi toimeenpanijaksi, testamentin toteuttaminen vie enemmän työtä kuin luulisi.
1. Riidat toimeenpanijoiden kanssa
Usein, kun vanhemmalla on useampi kuin yksi aikuinen lapsi, kaikki lapset nimitetään toimeenpanijaksi, jotta ne eivät osoittaisi suosikkilisää. Niille, joille on annettu nimi, tämä järjestely ei kuitenkaan välttämättä toimi sujuvasti. Jotkut lapset voivat olla valtioiden ulkopuolella tai jopa ulkomailla, mikä vaikeuttaa käytännön toimien hoitamista, kuten omaisuuden vakuuttaminen ja kodin myynti. Joillakin puuttuu taloudellinen kyky käsitellä velkojia, ymmärtää kiinteistöverotusasioita ja tehdä kirjanpito varmistaakseen edunsaajien, että asiat on hoidettu oikein. Useiden toimeksiantajien lisääminen lisää myös paperityön määrää huomattavasti. Esimerkiksi lomakkeet, jotka kaikkien toimeenpanijoiden on allekirjoitettava, on lähetettävä kaikille (joissakin tapauksissa allekirjoitetut skannatut asiakirjat ovat hyväksyttäviä, mutta toisissa vain alkuperäiset ovat hyväksyttäviä).
Parempi tapa: Katso, voivatko yhteistyökumppanit sopia vain yhden palvelemisen sallimisesta; muut yksinkertaisesti luopuvat nimityksestään. Tämä luopuminen toimii hyvin, kun apupäättäjät luottavat henkilöön, joka toimii ainoana toimeenpanijana. Toinen vaihtoehto on, että kaikki lapset hylkäävät ja antavat sen sijaan pankin luottamusosaston hoitaa työn (tahto voi nimetä pankin seuraajakäyttäjäksi). Tämä maksaa rahaa ja soveltuu parhaiten suurille kiinteistöille. Entiteetin käyttäminen toimeenpanijana yksilön sijasta voi kuitenkin lievittää lasten välisiä konflikteja ja vapauttaa heitä siitä, mikä voisi olla haastavaa työtä.
2. Riidat perillisten kanssa
Täyttäjän tehtävänä on turvata omaisuuden omaisuus ja jakaa se sitten kuolleen henkilön toiveiden mukaisesti. Joissakin perheissä perilliset laskeutuvat vainajan kotiin jo ennen hautajaisia, kirsikka-poimintaperintökohteet ja muut arvoesineet. Testamentti voi myös antaa toimeenpanijalle mahdollisuuden suorittaa maksuja perillisille (esim. Omaisuuden jakaminen tai omaisuuden myynti ja käteisvarojen jakaminen). Toteuttaja voi luoda perheen epäjohdonmukaisuuden yksinkertaisesti suorittaessaan työnsä.
Parempi tapa: Suojaa koti ja muu omaisuus mahdollisimman nopeasti. Kerro perillisille, että tämä on laki. Jaa myös tiedot vainajan toiveista, jotka voidaan kuvata testamentissa tai luetella erillisessä asiakirjassa (erillinen asiakirja ei sido toimeenpanijaa, mutta voi olla hyvä etenemissuunnitelma omaisuuden maksamiseen).
3. Ajan tyhjennys
Yksi toimeenpanijana olemisen suurimmista haitoista on paljon aikaa, joka kuluu vastuiden asianmukaiseen hoitamiseen. Ajattele esimerkiksi aikaa, joka kuluu yhteydenpitoon useisiin valtion virastoihin (esim. Sosiaaliturvahallinto lopettaakseen sosiaaliturvaetuudet, ja selviytyvän puolison tapauksessa hakea 255 dollarin kuolemanetuutta; IRS ja valtion veroviranomaiset tuloveroa ja kuolemaa varten veroasiat; valtion vaatimat kiinteistöosastot, jotka vastaavat talletusmaksujen ja muiden erääntyneiden velkojen takaisinperinnästä).
Parempi tapa: Täytäntöönpanija voi antaa kiinteistövälittäjän hoitaa monia näistä asioista. Asianajaja laskuttaa kuitenkin ajastaan ja maksaa kiinteistörahaa. Vaikka asianajaja käyttäisi lisälaitetta useisiin toimiin, se voi silti olla kallista. Myös CPA tai muut verojen valmistelijat voivat työskennellä perheenjäsenen lopullisen tuloveroilmoituksen sekä kiinteistön tuloveroilmoituksen kanssa. Kun kartanot ovat vaatimattomia, nämä palkkiot voivat merkitä pieniä tai ei lainkaan perintöjä joillekin perillisille. Täytäntöönpanijan tulee tässä tilanteessa käyttää ammattilaisten palveluita säästeliäästi ja ymmärtää aika sitoutuminen, joka hänen on tehtävä sen sijaan. Järjestäytyminen (esim. Käyttämällä tämänkaltaista tarkistusluetteloa Jonathan Pondista) voi auttaa toimeenpanijaa käyttämään aikaa tehokkaimmin.
4. Henkilökohtainen vastuu
Täytäntöönpanijana sinun on maksettava verot ennen perintöjen maksamista perillisille. Jos maksat ensin perillisille ja sinulla ei ole riittävästi varoja kiinteistön kassatilillä verojen maksamiseen, olet henkilökohtaisesti vastuussa veroista.
Vaikka monet kartanot eivät enää ole huolissaan liittovaltion tuloveroista korkean vapautussumman vuoksi (5, 45 miljoonaa dollaria vuonna 2016), monet valtiot jatkavat kuoleman verojen määräämistä pienemmille kiinteistöille. Kiinteistön arvo kuoleman verotusta varten on suurempi kuin todennäköisyysperintö (omaisuus, joka ei siirry automaattisesti nimetyille edunsaajille); se sisältää kaikki omaisuuserät, joissa vanhemmalla oli intressiä (esim. IRA: t, eläkevakuutukset, vanhemman omistama henkivakuutus).
Parempi tapa: Selitä perillisille, jotka haluavat saada perintönsä, etkä saa antaa heille osuuttaan, ennen kuin olet selvittänyt velkojien, IRS: n ja muiden kanssa perintövaatimuksen. (Velkojat eivät voi kuitenkaan mennä sen henkivakuutuksen tulon jälkeen, jolla on tietty edunsaaja.) Varmista, että ymmärrät, kuinka paljon varoja tarvitaan maksamaan velat.
5. Taskun ulkopuolella olevat kustannukset
Toteuttaja voi saada palkkion tehtäviensä hoitamisesta. Palkkion määrä määräytyy yleensä kiinteistön koon mukaan (esim. Prosenttimäärä omaisuuseristä). Kuitenkin monissa tapauksissa, etenkin pienemmissä kiinteistöissä, toimeenpanijaa pyydetään luopumaan palkkiosta.
Parempi tapa: Maksa kiinteistön kulut kiinteistöjen tarkistustililtä. Pidä kirjaa muista kuin taskusta aiheutuvista kuluista (esim. Postimaksut). Kiinteistö voi korvata osan näistä kuluista.
