Mitkä ovat kelvolliset automaattiset osallistumisjärjestelyt?
Hyväksyttävissä olevat automaattiset vakuutusmaksujärjestelyt (EACA) vahvistavat oletusprosentin työntekijän palkasta, joka maksetaan automaattisesti eläketilille. EACA-sääntöjä sovelletaan, kun työntekijät eivät anna nimenomaisia ohjeita veroista ennen veroja suoritettavia maksuja työnantajan tarjoamalle pätevälle eläketilille.
Hyväksyttävien automaattisen osallistumisen järjestelyjen ymmärtäminen
Tukikelpoiset automaattiset vakuutusmaksujärjestelyt luotiin osana vuoden 2006 eläkesuojalakia (PPA) rohkaistakseen työntekijöitä osallistumaan enemmän omarahoitteisiin maksupohjaisiin eläkejärjestelmiin. Ennen automaattisen maksujärjestelmän (ACA) luomista työntekijöiden oli tyypillisesti tehtävä myönteinen päätös maksaa tietty prosentti ennen verojaan annetuista tuloista työnantajan tarjoamaan eläkesuunnitelmaan.
ACA: t tarjoavat työnantajille paremman oikeudellisen suojan luodaan uusi oletustila, jossa työntekijät, jotka eivät ryhdy toimiin työnantajan toimittamien suunnitelmien suhteen, suorittavat maksuja suunnitelman mukaisella korolla. Teoriassa tämä nostaa eläkesuunnitelmissa osallistumisastetta pakottamalla työntekijät, jotka eivät halua osallistua, tehdä myönteisen päätöksen jättää suunnitelman ulkopuolelle.
Oletetaan, että työntekijä liittyy yrityksen palvelukseen ja jättää huomiotta henkilöstöresurssien paperityöt eläkesuunnitelmista. Jos yritys käyttää EACA: ta, niin työntekijä saa lopulta palkan, jonka verot ennen ansioita maksetaan heidän eläkerahastoonsa ohjelman mukaisesti. Jos työntekijä päättää olla osallistumatta tai päättää lisätä tai pienentää maksuosuutta, hänen on nimenomaisesti kieltäydyttävä osallistumasta tai täyttämästä paperityötä suurentaaksesi tai vähentääkseen suunnitelmaan kuuluvaa palkkaprosenttia.
Suunnitelman sääntöjen perusteella työntekijä voi pystyä korvaamaan kaikki suoritetut automaattiset maksut 90 päivän kuluessa irtisanomisesta.
EACAs verrattuna QACAs
PPA määrittelee kaksi erilaista valintaa työnantajille, jotka haluavat lisätä automaattisen vakuutusmaksujärjestelyn. EACA: lla on yksinkertaisempia vaatimuksia kuin muilla vaihtoehtoisilla, pätevillä automaattisilla maksuosuuksilla (QACA).
EACA: n nojalla osallistujat maksavat automaattisesti tietyn yhdenmukaisen prosenttimäärän bruttopalkastaan työnantajan tarjoamaan pätevään sijoitussuunnitelmaan. EACA: ta käyttävien työnantajien on kohdeltava kaikkia työntekijöitä, jotka eivät anna nimenomaisia ilmoittautumisohjeita, samoin ottamalla heidät samaan suunnitelmaan samaan maksuosuuteen.
Työnantajien on myös annettava työntekijöilleen riittävät ilmoitukset ja tiedot suunnitelmasta sekä heidän osallistumis- ja peruuttamisoikeuksistaan. Jotkut suunnitelmat tarjoavat työntekijöille lisäajan, jonka aikana he voivat peruuttaa automaattiset maksunsa ilman rangaistuksia, jos he päättävät olla osallistumattomia.
QACA: t tarjoavat työnantajille turvallisen sataman säännöksiä, jotka vapauttavat heidät tosiasiallisesta lykkäysprosentista ja tosiasiallisesta maksuosuudesta (ADP / ACP), joka muille suunnitelmille on tehtävä, jotta varmistetaan, etteivätkö ne syrji alamaksaisempia työntekijöitä. Vastineeksi työnantajien on suoritettava vastaavat maksut Internal Revenue Service (IRS): n vaatimusten mukaisesti ja heidän on annettava vastaavat ja vapaaehtoiset maksut kahden vuoden kuluessa.
QACA: n oletuslaskennallisen maksuosuuden on myös nousettava vuosittain vähintään 3 prosentista ensimmäisen vuoden aikana vähintään 6 prosenttiin, korkeintaan 10 prosenttiin joka vuosi.
