Velat yhteensä

Mikä on velan ja pääoman kokonaismäärä?

Kokonaisvelkaantumisaste on työkalu, joka mittaa yrityksen jäljellä olevan velan kokonaismäärää prosentteina yrityksen kokonaispääomasta. Suhde on osoitus yrityksen vipuvaikutuksesta, joka on omaisuuserien ostamiseen käytetty velka.

Yritysten, joilla on suurempi velka, on hallittava sitä huolellisesti varmistaen, että käytettävissä on riittävästi kassavirtaa lainan pääoma- ja korkomaksujen hallitsemiseksi. Suurempi velka prosentteina kokonaispääomasta tarkoittaa, että yrityksellä on suurempi maksukyvyttömyysriski.

Kokonaisvelkaantumisaste on kaava

Kokonaisvelka aktivoitavaksi = (SD + LTD + SE) (SD + LTD), missä: SD = lyhytaikainen velkaLTD = pitkäaikainen velkaSE = oma pääoma

Mitä koko velkaantumisaste kertoo sinulle?

Jokainen yritys käyttää omaisuutta myyntituottojen ja voittojen tuottamiseen, ja aktivointi tarkoittaa omaisuuden hankkimiseen kerätyn rahan määrää. Yritys voi kerätä rahaa laskemalla velkaa velkojille tai myymällä osakkeita osakkeenomistajille. Voit nähdä kerätyn pääoman määrän ilmoitettuna yrityksen taseen pitkäaikaisissa velka- ja osakepääomatilillä.

Avainsanat

• Kokonaisvelkaantumisaste suhteessa vakavaraisuussuhteeseen on vakavaraisuusmittari, joka näyttää velan osuuden, jota yritys käyttää varojensa rahoittamiseen, suhteessa samaan tarkoitukseen käytetyn oman pääoman määrään. Korkeamman tuloksen ansiosta yrityksellä on suurempi velkarahoitusaste, joka on suurempi maksukyvyttömyysriski.

Esimerkkejä käytetystä velan ja pääoman kokonaismäärästä

Oletetaan esimerkiksi, että ABC-yrityksellä on lyhytaikaista velkaa 10 miljoonaa dollaria, pitkäaikaista velkaa 30 miljoonaa dollaria ja omaa pääomaa 60 miljoonaa dollaria. Yrityksen velkasuhde lasketaan seuraavasti:

Kokonaisvelkaantumisaste:

$\frac{(\$10\text{mylly.}+\$30\text{mylly.})}{(\$10\text{mylly.}+\$30\text{mylly.}+\$60\text{mylly.})}=0.4=40\%$ (10 miljoonaa dollaria + 30 miljoonaa dollaria + 60 miljoonaa dollaria) (10 miljoonaa dollaria + 30 miljoonaa dollaria) = 0, 4 = 40%

Tämä suhde osoittaa, että 40% yhtiön pääomarakenteesta koostuu velasta.

Tarkastellaan toisen yrityksen, XYZ: n, pääomarakennetta, jolla on lyhytaikaista velkaa 5 miljoonaa dollaria, pitkäaikaista velkaa 20 miljoonaa dollaria ja omaa pääomaa 15 miljoonaa dollaria. Yrityksen velkaantumisaste lasketaan seuraavasti:

Kokonaisvelka pääomalle:

$\frac{(\$5\text{mylly.}+\$20\text{mylly.})}{(\$5\text{mylly.}+\$20\text{mylly.}+\$15\text{mylly.})}=0.625=62.5\%$ (5 miljoonaa + 20 miljoonaa dollaria + 15 miljoonaa dollaria) (5 miljoonaa + 20 miljoonaa dollaria) = 0, 625 = 62, 5%

Vaikka XYZ: n kokonaisvelka on pienempi dollarimäärä kuin ABC: ssä, 25 miljoonaa dollaria verrattuna 40 miljoonaan dollariin, velka muodostaa huomattavasti suuremman osan sen pääomarakenteesta. Talouden laskusuhdanteessa XYZ: llä voi olla vaikea suorittaa lainan korkomaksuja verrattuna kiinteään ABC: hen.

Yrityksen hyväksyttävä kokonaisvelka riippuu toimialasta. Vaikka pääomaintensiivisillä aloilla, kuten yleishyödyllisissä palveluissa, putkijohdoissa ja televiestinnässä, yrityksillä on tyypillisesti suuri vipuvaikutus, niiden kassavirroilla on parempi ennustettavuus kuin muilla aloilla toimivilla yrityksillä, jotka tuottavat vähemmän yhdenmukaisia ​​tuloja.