Rikkaiden ihmisten osuus Amerikassa on noussut huomattavasti viime vuosien aikana, ja monet näistä henkilöistä ovat kääntyneet avunantajien neuvottelemiin rahastoihin avustaakseen hyväntekeväisyyspyrkimyksiään. Vuoden 2015 lopussa ennätykselliset 10, 4 miljoonan dollarin miljonäärit - yksilöt, joiden nettoarvo on vähintään miljoona dollaria, lukuun ottamatta pääasiallisen asunnon arvoa - asuivat Yhdysvalloissa. US Trustin ja Indiana Universityn vuoden 2014 tutkimuksen mukaan nämä korkeat nettoverot arvoiset ihmiset mainitsevat hyväntekeväisyyden kolmantena tärkeimpänä prioriteettina. Tämä on johtanut räjähdykseen DAF: ien, jotka ovat hyväntekeväisyystarkoituksiin perustettuja varoja, avulla, joka voi helpottaa suuria lahjoituksia. Nämä rahastot ovat kuitenkin saaneet kohtuullisen paljon kritiikkiä niiden toiminnasta ja eduista, joita ne tarjoavat yhteiskunnalle.
Tarkastellaan DAF: ien luonnetta ja käyttöä sekä niiden hyötyjä ja haittoja. (Katso aiheesta: Äärimmäisen varakkaiden ominaispiirteet. )
Kuinka DAF: t toimivat
Avunantajien neuvottavia varoja on rekisteröity 501 (c) 3 organisaatiota, jotka rahoitetaan käteisellä, arvon arvoisilla arvopapereilla ja / tai muilla varoilla. Kaikki lahjoitukset laitetaan luovuttajan nimelle, joka on DAF: n sponsorin hallussa ja lopulta lahjoitetaan lahjoittajan valitsemalle hyväntekeväisyysjärjestölle. Avunantajat voivat tehdä nykyisen verovähennyksen rahastoon suoritetuista maksuista; tämä on tärkeä ominaisuus, koska se antaa lahjoittajalle mahdollisuuden vähentää verovähennys kaikista maksuosuuksista niiden tekohetkellä, vaikka rahaa ei jaettaisi hyväntekeväisyysjärjestölle vasta paljon myöhemmin. Tämä kannustaa lahjoittajia, jotka tarvitsevat verovähennystä, tekemään lahjoituksen nyt ja päättämään sitten, mihin rahat menevät myöhemmin, kun se on kätevää.
Toisin kuin eräät hyväntekeväisyysjärjestöt, DAF: t ovat erittäin hyvin varustettuja muuntamaan arvostettuja arvopapereita tai muita aineellisia hyödykkeitä rahaksi. Tämän mahdollisuus voi antaa monille ihmisille antaa suuremman summan kuin he muuten tekisivät. Esimerkiksi lahjoittaja, jolla on 1 000 Amazon.com Inc: n osaketta ja jolla on erittäin alhaiset kustannukset, voi luovuttaa sen DAF: lle ja tehdä välittömän vähennyksen lahjoituksen koko arvosta (jollei IRS-rajoituksista muuta johdu). Jos hän haluaisi tehdä saman paikalliselle kodittomalle turvakodille, hänen olisi myytävä osake ja maksettava myyntivoittovero myynnistä. (Lisätietoja aiheesta: Vinkkejä hyväntekeväisyyden keskusteluun taloudellisten neuvonantajien kanssa.)
Odottamattomat edunsaajat
Suhteellisesta tehokkuudestaan huolimatta DAF: t ovat joutuneet tulipaloon siitä tosiasiasta, että niitä ei laillisesti vaadita käyttämään saamiaan rahaa ja että ne voivat pitää sitä niin kauan kuin haluavat.
Lisäksi hienovaraisessa sopimuksessa todetaan nimenomaisesti, että avunantajat luopuvat kaikesta laillisesta määräysvallastaan DAF: n sponsorille suorittamiinsa maksuihin. Vaikka sponsorit lupaavat, että avunantajat säilyttävät hallinnan, rahastolla on viimeinen sana rahan suhteen. Yhdellä konkurssiin mennessä DAF: n sponsorilla oli kaikki lahjoitukset takavarikoituna, joten avunantajilla ei ollut varoja myöntää valitsemansa hyväntekeväisyyteen. Toinen henkilö käytti maksuja tarjotakseen työntekijöilleen erittäin antelias korvaussuunnitelman, järjestämällä golf-turnauksen ja maksaakseen lailliset palkkiot rahattomalta lahjoittajalta. Molemmissa tapauksissa tuomioistuimet vahvistivat sponsorien oikeuden käyttää lahjoitettuja varoja sopiviksi katsomallaan tavalla.
Toinen valitus, joka on peritty DAF: issa, on, että varat hyötyvät lahjoituksista, joita he saavat lahjoittajien tileiltä perimillä maksuilla. Esimerkiksi Fidelity veloittaa rahastoonsa 100 dollaria tai 0, 06 prosenttia ensimmäisistä 500 000 dollarin lahjoituksista. Se voi myös ansaita ylimääräistä rahaa maksuista, jotka rahoittajien sijoitusrahastot arvioivat. DAF: issa on usein monia piilotettuja maksuja, joista avunantajat eivät ole tietoisia samalla tavalla kuin 401 (k) -suunnitelmat. Huomattakoon, että vaikka DAF: lle maksettavien maksujen määrä on lisääntymässä, maksujen määrä on kasvanut vain noin puoleen niin paljon. Siksi kriitikot väittävät, että finanssiala ja sen varakkaat asiakkaat hyväntekeväisyysjärjestöjen sijasta ovat DAF: n todellisia hyötyjä. (Katso aiheeseen liittyvää lukemista: Suosituimmat vinkit hyväntekeväisyysvähennysten maksimoimiseksi. )
Kiinnostus kiinnostusta hyväntekeväisyyteen
Siitä huolimatta DAF: t ovat melkein kaksinkertaistaneet maksamansa rahan määrän vuodesta 2010 lähtien. National Philanthropic Trust on maksanut yli 625 miljoonaa dollaria pelkästään viime vuonna, kun taas Fidelity Charitable ja Schwab Charitable ovat ilmoittaneet olevan 14% ja 12% vuodessa. -jakautuvien apurahojen kasvu vuoden 2016 ensimmäisellä puoliskolla.
Edellä mainittu Yhdysvaltain Trust- ja Indiana University -tutkimus osoittaa, että yli 98% korkean nettoarvon omaavista kotitalouksista antaa jonkin verran hyväntekeväisyyteen. Vain murto-osa neuvonantajista puhuu asiakkaidensa kanssa hyväntekeväisyyssuunnittelusta, ja tämä edustaa menetettyä mahdollisuutta elintärkeässä aiheessa. Fidelityn suhteiden ja käytännön johtamisen varatoimitusjohtaja Krystal Kiley kertoi, että tätä aihetta jättävät neuvonantajat ovat vaarassa tehdä vakavan karhunpalveluksen asiakkailleen. "Tällä hetkellä liikkeessä on 30 biljoonaa dollaria omaisuutta, jonka odotetaan siirtyvän Boomer-sukupolvelta perillisilleen", Kiley sanoo. ”Monet ihmiset eivät ymmärrä sitä, että lähes kolmanneksen varallisuudesta odotetaan päätyvän hyväntekeväisyyteen. Seurauksena on, että tämä on tärkeä alue, jolla neuvonantajat voivat erottua ja erottua kilpailusta. ”
Pohjaviiva
Avunantajien neuvoamat rahastot voivat antaa avunantajille välittömän verovähennyksen varoista, joita ei voida jakaa hyväntekeväisyysjärjestölle vasta kuukausia tai vuosia myöhemmin. Vaikka tämä viive on kritisoinut näitä rahastoja, niiden käyttö on räjähtää viime vuosina Amerikan korkean nettoarvon omaavien kotitalouksien keskuudessa. Talousneuvojien on ymmärrettävä näiden rahastojen toiminta ja tiedettävä, milloin niitä on tarkoituksenmukaista käyttää asiakkaiden kanssa palvellakseen niitä tehokkaasti. (Lisätietoja: Kaikkein huomiotta jätetyt verovähennykset. )
