Mikä on jakelu?
Sana "jakelu" omaa finanssimaailmassa useita merkityksiä, joista suurin osa liittyy varojen maksamiseen rahastosta, tililtä tai henkilökohtaisista vakuuksista sijoittajalle tai edunsaajalle. Eläketilin jakelu on yleisimpiä, ja sitä vaaditaan tilinomistajan saavuttaessa tietyn iän. Jakelu tarkoittaa myös yhtiön tai sijoitusrahaston suorittamaa osake-, käteis- ja muuta maksua osakkeenomistajilleen.
Jakelut tulevat useista eri rahoitustuotteista. Lähteestä riippumatta jakelumaksu maksetaan yleensä suoraan edunsaajalle joko sähköisesti tai sekillä.
Avainsanat
- Jakamisella tarkoitetaan yleensä varojen maksamista rahastolta, tililtä tai henkilökohtaisilta arvopapereilta sijoittajalle. Keskinäiset rahastojen voitonjaot koostuvat nettovoittovoittoista, jotka syntyvät sijoitusomaisuuden kannattavasta myynnistä, samoin kuin osinkojen tuotot ja korot, jotka kyseisillä varoilla ansaitaan. Arvopapereilla, kuten osakkeilla tai joukkovelkakirjalainoilla, jako on vakuuden liikkeeseenlaskijan suorittama koron, pääoman tai osingonmaksu sijoittajille. Verovelkaetuissa eläketilillä on vaaditut vähimmäisjakelut - pakolliset nostukset tilinomistajan saavuttaessa tietyn iän.
Sijoitusrahastojen jakelu
Sijoitusrahastoissa jako edustaa rahaston tuottamien myyntivoittojen ja osinkojen tai korkotulojen jakamista sijoittajille kalenterivuoden aikana. Yksi yleisimmistä tyypeistä on nettomääräiset myyntivoittojen jakaumat, jotka saadaan sijoitusrahaston osuuksien myyntituloista. Esimerkiksi, jos osake ostetaan 75 dollarilla ja myydään myöhemmin 150 dollarilla, myyntivoitot ovat 75 dollaria vähennettynä rahaston toimintakuluilla. Jakelun tarkka määrä tasataan näiden toimintakulujen vähentämisen jälkeen.
Kun osingot ja osingot on jaettu, rahaston osakekurssi laskee rahaston osakkeenomistajille osoitetun osakekohtaisen jaon kokonaismäärällä. Hinta laskee, koska jako peruutetaan rahaston varoista, mikä pienentää nettovarallisuusarvoa (NAV).
Osake- ja joukkovelkakirjalainojen jakaumat
Arvopapereilla, kuten osakkeilla tai joukkovelkakirjalainoilla, jako on korkoa, pääomaa tai osinkoa maksettava arvopaperin liikkeeseenlaskija säännöllisesti osakkeenomistajille tai joukkovelkakirjojen omistajille. Kun yritys ansaitsee voittoa, se voi sijoittaa varat uudelleen liiketoimintaan, mutta se voi myös maksaa osan voitosta osakkeenomistajille osingon muodossa. Joskus yritys tarjoaa osinkoa uudelleeninvestointisuunnitelman, jossa määrää voidaan käyttää ostamaan ylimääräisiä osakkeita osakkeista tai rahastoista. Ilman uudelleeninvestointisuunnitelmaa varat virtaavat sijoittajan tilille käteisellä.
Sijoitusrahastojen jakelu
Sijoitusrahastosta saadut tuotot annetaan sijoittajille tyypillisesti kuukausittain tai neljännesvuosittain. Tästä syystä jakelu toimii samalla tavalla kuin osakeosingot. Jakelu tarjoaa kuitenkin tyypillisesti korkeampia satoja, jotka voivat olla jopa 10% vuodessa. Saadut voitonjaot alentavat sijoitusrahaston verotettavaa tuloa, minkä seurauksena tuloveroa maksetaan vähän tai ei lainkaan.
Eläketilin jakelut
Jakelu perinteisestä henkilökohtaisesta eläketilistä (IRA) voi tapahtua milloin tahansa tilin luomisen jälkeen. Eläketilin jakaumat jakautuvat kahteen luokkaan.
- Ennen 59½-vuotiaita jakelua kohdellaan IRS-sakko ja tavallinen tulovero. Monet IRA-omistajat saattavat joutua kohtaamaan nämä maksut, jos he käyttävät IRA-varoja suurten ostojen tekemiseen tai hätätilanteeseen, koska varoja ei verotettu talletushetkellä tilille.Henkilön ollessa 59-vuotiaana tai sen jälkeen, jakaminen tapahtuu ilman rangaistusta. Veronmaksajat kuitenkin verovat edelleen nykyisestä veroluokastaan perittyjä summia.
Roth IRA: t myös vaativat varojen pysyvän tilillä 59½-vuotiaana ennen jakelua. Sen jälkeen kun tili on ollut olemassa tietyn määrän vuosia, tilinomistajat voivat nostaa varoja ennenaikaisesti, mutta maksavat rangaistusmaksut, jos ne nostavat summan, joka on suurempi kuin heidän osuutensa - jos jako sisältää tilin ansiot, toisin sanoen.
Muilla eläketilillä on myös ikärajoituksia vetäytymiselle ilman rangaistuksia. Jakelut pätevistä järjestelyistä, kuten 403 (b) -tilit ja 457-suunnitelmat ovat kaksi esimerkkiä tällaisista suunnitelmista. Erityisillä julkisten koulujen työntekijöillä, uskonnollisten järjestöjen jäsenillä ja muilla verovapailla ryhmillä on 403 (b) suunnitelma. 457 suunnitelmaan sisältyy laskennallisia palkkioita, ja niitä käyttävät pääasiassa valtio ja kunnat.
Vaaditut jakelut eläkesuunnitelmista
Lukuun ottamatta Roth IRA: ta, kaikki aikaisemmin mainitut eläkesuunnitelmat edellyttävät, että haltija alkaa nostaa varoja, kun he ovat saavuttaneet 72 vuotta. Tämän vuotuisen vaadittavan vähimmäisjakelun (RMD) tarkka määrä riippuu tilinomistajan iästä ja varojen arvosta tili IRS-ohjeiden mukaisesti.
Kaikilta näiltä eläketililtä saatuihin veroihin on sovellettu veroja perustuen henkilön veroluokkaan peruuttamishetkellä. Veroarvio heijastaa sitä tosiasiaa, että tilille tehtiin maksu ennen veroja.
Huomaa, että vain Roth IRA: n tai Roth 401 (k): n voitot voidaan suorittaa ilman, että heille maksetaan tuloveroa, koska Rothin maksut suoritetaan verojen jälkeisillä dollareilla - sijoittaja ei saanut tuolloin verovähennystä tai hyvitystä. Lisäksi Roth-tileillä ei ole vaadittu vähimmäisjakelua missään iässä.
Tosielämän esimerkki jakelusta
Fidelity 500 -indeksirahasto (FXAIX), joka pyrkii monistamaan S&P 500: n tuloksen, jakaa osinkoja vuosittain, huhtikuussa, heinäkuussa, lokakuussa ja joulukuussa. Vuodeksi 2018 sijoittajat saivat 1, 79 dollaria jokaisesta omistamansa rahaston osakkeesta. Kaksi kertaa vuodessa, huhtikuussa ja joulukuussa, he ansaitsevat myös myyntivoittoja, jotka olivat.57 dollaria osakkeelta. Ellei asiakas toisin ilmoita, Fidelity sijoittaa nämä voitot automaattisesti uudelleen lisäämällä omistaman rahaston osakkeiden lukumäärää.
