Mikä on harkinnanvarainen edunsaaja?
Harkinnanvaraiset edunsaajat ovat henkilöitä tai yhteisöjä, jotka myöntäjä nimeää luottamus-, henkivakuutussopimuksessa tai eläkesuunnitelmassa ja jotka saavat jakoaan vain sopivana pidettynä ajankohtana, esimerkiksi jos ne ylittävät tietyt välitavoitteet iässä tai koulutuksessa. Vaikka he voivat hakea jakoa, edunvalvojien on päätettävä, suoritetaanko maksu harkinnanvaraisten ohjeiden mukaisesti. Yhdysvalloissa harkinnanvaraisella edunsaajalla ei ole laillista omistusoikeutta rahastoon.
Avainsanat
- Harkinnanvarainen edunsaaja on henkilö, joka pystyy saamaan oikeutensa vain, jos ja kun tietyt ehdot täyttyvät. Esimerkiksi pieni lapsi voidaan nimetä harkinnanvaraiseksi edunsaajaksi, joka on oikeutettu suorittamaan maksuja vasta 21 vuoden ikäisenä tai jos hänellä on valmistunut korkeakoulu.Miesiamiehen tai kiinteistönpidon haltijan on tasapainotettava uskonnolliset velvollisuutensa edunsaajiin testamentissa tai luottamuksessa ilmaistujen harkintavallan ohjeiden mukaisesti.
Harkinnanvaraisten edunsaajien ymmärtäminen
Henkilön nimeämiselle harkinnanvaraiseksi edunsaajaksi on yleensä erityinen syy. Esimerkiksi he voivat olla liian nuoria tai heillä on ollut huonoja taloudellisia tapoja. Vaikka edunvalvojilla on edelleen uskonnollinen vastuu harkinnanvaraiselle edunsaajalle, heidän on yleisesti noudatettava myöntäjän ilmoittamaa harkintaa, jollei luottamuksen myöntäjältä ole erityistä aiesopimusta, joka ohittaa aiemmat ohjeet. Harkinnanvaraiseen edunsaajaan liittyvät yleiset ehdot sisältävät sen, että he saavuttavat 18 tai 21-vuotiaana, suorittavat korkeakoulututkinnon, tulevat huumeettomiksi tai löytävät täyden työpaikan ennen maksujen vastaanottamista. Muut, yksityiskohtaisemmat ohjeet voivat myös ilmestyä yksilöllisesti.
Vaikka harkinnanvarainen edunsaaja on yleensä henkilö, avunantaja voi toisinaan nimetä hyväntekeväisyysjärjestön kaltaisen yksikön. Luotonantaja päättää usein tehdä tämän sen sijaan, että lahjoittaisi omaisuuserää hyväntekeväisyyteen elämänsä aikana. Tässä skenaariossa hyväntekeväisyysjärjestöä pidetään avunantajan sijaan jaon vastaanottavana, eikä myöntäjä eikä omaisuuserä ole velkaa tuloveroa summasta.
Harkinnanvarainen edunsaaja ja muun tyyppiset edunsaajat
Harkinnanvaraisen edunsaajan lisäksi on olemassa muun tyyppisiä edunsaajia, jotka voidaan nimetä tileille. Näihin kuuluu nimetty edunsaaja; nämä ovat kiinteistön tosiasiallisia omistajia ja jakavat tuotot luovutushetkellä. Joissakin tapauksissa, kuten eläkevakuutuksessa, vakuutuksenottaja ja nimetty edunsaaja voivat olla samat.
Absoluuttisia edunsaajia ei voida muuttaa ilman heidän kirjallista suostumustaan. Absoluuttisiksi edunsaajiksi viitataan myös peruuttamattomina edunsaajina, ja niihin voidaan liittää sijoitusrahasto, työntekijöiden etuuksia koskeva suunnitelma, kuten eläke, ja joukko muita välineitä tai sopimuksia edunsaajalausekkeen kanssa. Sitä vastoin peruutettavalla edunsaajalla ei ole taattuja oikeuksia saada korvausta vakuutuksesta tai rahastosta. Tässä tilanteessa vakuutuksen omistaja pidättää oikeuden tehdä muutoksia siihen, kuka saa maksun, muuttaa politiikan ehtoja tai lopettaa politiikan ilman peruutettavan edunsaajan suostumusta.
Useilla rahastoilla, testamenteilla, politiikoilla ja eläkkeillä on sekä ensisijaisia edunsaajia että toissijaisia edunsaajia. Ensisijainen edunsaaja on ensin rivissä saadakseen etuuksia tilin tai luottamushenkilön kuoleman yhteydessä. Omistaja voi nimetä useita ensisijaisia edunsaajia ja päättää, kuinka jakelu jakautuu. Toissijainen edunsaaja perii omaisuuden, jos ensisijainen edunsaaja kuolee ennen myöntäjää. Toissijaista edunsaajaa pidetään myös "ehdollisena edunsaajana".
