Rahan menettäminen osakemarkkinoilla ei ole koskaan hauskaa, paitsi silloin, kun ilmoitat verot. Niitä tappioita, jotka olet saanut edellisen kalenterivuoden verotettavissa vähittäiskauppiesi tililläsi, voidaan nyt käyttää säästääksesi rahaa. Kokeneet kauppiaat ja sijoittajat tietävät, että heidän masentuneissa tiloissaan on hopeavuori, koska niitä voidaan käyttää laskemaan verolaskunsa alle sen, mitä he muuten olisivat velkaa. Säännöt myyntivoittojen ja -tappioiden laskemiseksi ovat suhteellisen yksinkertaisia. Kun olet ymmärtänyt perusteet, tiedät milloin ja miten käyttää näitä strategioita oman verolaskosi minimoimiseksi.
Pääomavoitot 101
Ensimmäinen muistettava sääntö on, että sinun on huolehdittava vain vähittäissijoitustililläsi toteutetuista myyntivoitoista ja tappioista. Voitot ja tappiot perinteisissä tai Roth IRA: issa tai muun tyyppisissä veroihin liittyvissä laskennallisissa suunnitelmissa tai tilillä eivät ole raportoitavissa. Sinun ei myöskään tarvitse ilmoittaa voitosta tai tappiosta mitään arvopapereita, ennen kuin ne myydään. Voitot arvostetuista omistuksista, jotka edelleen omistat, ei ilmoiteta ennen kuin myyt ne, jolloin huomaat voiton tai tappion. Myyntivoitot ja -tappiot jaetaan kahteen pitoajanjaksoon. Lyhytaikaiset voitot ja tappiot tapahtuvat, kun ostat ja myyt sitten sijoituksen vuoden sisällä, ja tämä sisältää päivän, jolloin ostit. Jos esimerkiksi ostit osakekannan 23. lokakuuta 2014, huomaat lyhytaikaisen myyntivoiton tai -tappion, jos myyt kyseisen osakkeen 23. lokakuuta 2015. Jos myyt osakeosaa enemmän kuin yhden vuoden myöhemmin, seuraavana päivänä. kuin kun ostit sen, huomaat pitkäaikaisen voiton tai tappion. (Lisätietoja: Pääomavoittoverot vuonna 2015. )
On erityinen järjestys, jossa voitot ja / tai tappiot lasketaan. Jos huomaat sekä pitkän että lyhyen aikavälin voitot ja tappiot samana vuonna, tämä esimerkki näyttää prosessin, jota käytät laskettaessa nettovoitto tai -tappio:
esimerkki
Kokonaistuotot ja -tappiot vuodelle ovat seuraavat:
Lyhytaikainen myyntivoitto 10 000 dollaria osakkeiden myynnistä
Lyhytaikainen tappio 12 000 dollaria osakkeiden myynnistä
Pitkäaikainen 15 000 dollarin myyntivoitto julkisen kaupankäynnin kohteena olevan kaupankäynnin kohteena olevan rahaston (ETF) myynnistä
Pitkäaikainen 5000 dollarin pääoman menetys julkisen kaupankäynnin kohteena olevan kiinteistösijoitusrahaston (REIT) myynnistä
Ensimmäinen askel on nettouttaa jokainen voitot ja tappiot omiin lajeihinsa. Joten 10 000 dollarin lyhytaikainen voitto netotetaan 12 000 dollarin lyhytaikaiseen tappioon. Tämä antaa sinulle lyhytaikaisen nettotappion 2 000 dollaria. Pitkäaikainen tappiosi netotetaan sitten pitkäaikaisella voitollasi, jolloin saadaan sinulle 10 000 dollarin pitkäaikainen nettovoitto. Lyhytaikainen nettotappio on nyt nettoutettu pitkäaikaista nettovoittoa vastaan, jolloin saat lopullisen nettovoiton 8 000 dollaria. Tämä luku on summa, jonka lisäät Aikataulun D alareunaan täyttäessäsi verolomakkeesi. (Lisätietoja: Mitä sinun on tiedettävä myyntivoitoista ja veroista .)
Veronmenetysten korjaus
Osaaminen voittojen ja tappioiden nettouttamiseen on vasta ensimmäinen askel kohti verotustehokasta sijoittajaa. Jos marraskuu tulee ja jos sinulla on vähittäiskaupan tilillä arvopapereita, joiden arvo on laskenut niiden ostamisen jälkeen, voit käyttää tätä tilaisuuteen toteuttaa joitakin pääomatappioita, joita voit käyttää nettouttamaan voittojasi tai muita tavanomaisia tulojasi vastaan. Tämä saavutetaan helposti myymällä tappiolliset osuudet ja ostamalla ne sitten takaisin. Ainoa ehto tässä on pesemyyntisääntö, jonka Internal Revenue Service (IRS) asettaa tämän tyyppiselle takaisinostostrategialle. Tämän säännön mukaan sijoittajien on annettava vähintään 30 kalenteripäivää kulua ennen kuin he voivat ostaa takaisin myymänsä tuotteen. Muuten tappio hylätään. Tämä johtuu siitä, että IRS ei halua tehdä ihmisille liian helppoa toteuttaa pääomatappioita. Jos sijoittajat voisivat myydä ja sitten ostaa takaisin, niin kaikki voisivat tehdä sen ehdottomasti joka kerta, kun heidän omistusosuutensa putoavat ostoarvon alapuolelle ja luoda miljoonia lisätoimenpiteitä - ja sanomatonta omaisuutta toteutuneisiin tappioihin, jotka voidaan verrata voittoihin ja muihin tuottoihin.
30 päivän odotus tuo mukanaan markkinariskin elementin, joka saa sijoittajat ajattelemaan kahdesti ennen tämän strategian kokeilemista. Jos osakkeen tai muun arvopaperin hinta nousee huomattavasti sen jälkeen, kun se on myyty, sijoittaja on ampunut itsensä jalkaan menettämättä voittoa. Siksi tämä strategia on yleensä tarkoituksenmukainen vain, jos tilan nykyarvo on huomattavasti alempi kuin kauppahinta eikä todennäköisesti nouse arvon odotusjakson aikana. 30 päivän odotusaika tarkoittaa myös sitä, että et voi ostaa niitä takaisin viimeistään joulukuun viimeisenä arkipäivänä, jolloin markkinat ovat avoinna, jos haluat taata tämän vuoden tappio. Laske taaksepäin 31 päivää tuosta päivästä, ja se on viimeinen päivä, jolloin voit myydä omistuksesi ja ilmoittaa toteutuneesta tappiosta, kun jätät hakemuksen ensi keväänä. (Lisätietoja: Vuosittaisen verotuksellisen tappion korot ja haitat. )
Pesemyyntisääntö voidaan kiertää laillisesti ostamalla takaisin erilainen osake tai vakuus kuin se, joka myytiin. Tämä eliminoi odotusajan, koska tämä sääntö edellyttää, että sitä sovelletaan vain "aineellisesti samanlaisten" omistusosuuksien myyntiin ja takaisinostoon. Ja jonkin muun ostaminen takaisin voi olla hyvä idea. Jos ostit yhden yrityksen osakekannan ja tapahtuu myös nousevana kyseisen yrityksen talouden alalla, saatat olla viisasta siirtää kyseinen omistusosuus ja ostaa ETF, joka sijoittaa kyseisen alan laajaan indeksiin. Esimerkiksi, jos ostat varastossa lääkeyrityksessä ja se laskee hintaa yrityskohtaisista syistä, voit tyhjentää varastot vuoden viimeisen kaupankäyntipäivän aikana ja käyttää tuotot ostaa ETF: n, joka omistaa kaikki varastot yhdessä farmaseuttisesta tai terveydenhuollon indeksistä. Tällä tavalla et ole vain tajunnut arvokasta tappiota, mutta myös monipuolistanut salkkuasi.
Tappioiden siirrot
Jos verotettavan sijoitustilisi nettotappiot ylittävät vuoden nettotuotot, silloin sinulla ei ole ilmoitettavia tuloja arvopaperimyynnistä. Voit sitten kirjata jopa 3 000 dollaria nettotappiota muihin tulomuotoihin, kuten palkkoihin tai verotettaviin osinkoihin ja korkoihin vuodelle. Mahdolliset nettotappiot, jotka ylittävät tämän määrän, on siirrettävä seuraavaan vuoteen. Jos sinulla on suuri nettotappio, kuten 20 000 dollaria, kestää seitsemän vuotta, jotta kaikki vähennetään muista tuloista (3000 dollarin tappio vuosittain 6 vuoden ajan ja 2 000 dollarin tappio seitsemäntenä vuonna). Jos kuitenkin realisoit 8000 dollarin voiton kolmen vuoden kuluttua tappiosta, voit pystyä kirjaamaan kyseisen määrän tappiota tätä voittoa vastaan, jolloin sinulla ei ole verotettavaa tuloa tuolle voitolle kyseisenä vuonna. (Lisätietoja: Verotulojen korjuu: Vähennä sijoitushäviöitä. )
esimerkki
Pääomatappio 20 000 dollaria vuonna 2012 - ei voittoja, joiden perusteella se nettoutetaan toteutuneena vuonna, on vähennettävä tavanomaisista tuloista.
2013 - 3 000 dollarin tappio
2014 - 3 000 dollarin tappio
2015 - 8000 dollarin voitto
Jäljellä olevasta ilmoittamattomasta tappiosta 8000 dollaria voidaan netottaa vuoden voittoon, jolloin ilmoitettujen tappioiden kokonaismäärä on 17 000 dollaria. Loput 3000 dollaria voidaan vähentää voitoista tai tavanomaisista tuloista vuoden 2016 tuoton yhteydessä. (Lisätietoja: Mikä määrittelee kustannusperustasi? )
Pohjaviiva
Kehittyneet sijoittajat, jotka tietävät säännöt, voivat muuttaa menetyksensä verosäästöiksi. Tässä kuvattuja sääntöjä ja strategioita käyttämällä voit pienentää verolaskuasi ja mahdollisesti monipuolistaa salkkuasi joissakin tapauksissa. Lisätietoja siitä, kuinka voit vähentää tappioita varastosta, lataa Aikataulun D ohjeet IRS-verkkosivustolla osoitteessa www.irs.gov tai ota yhteys rahoitusneuvojaan. (Lisätietoja: Milloin minun piti täyttää aikataulun D IRS -lomake? )
