IRS sanoo, että voit muuttaa 403 (b) -suunnitelman 401 (k) -suunnitelmaksi, jos työskentelet työnantajalle, joka tarjoaa 401 (k) -suunnitelman. Voit myös kääntää 403 (b) -suunnitelman yksin- tai itsenäiseksi 401 (k) -suunnitelmaksi, jos olet itsenäinen ammatinharjoittaja.
Jos työskentelet kuitenkin työnantajan parissa, joka ei tarjoa 401 (k) -suunnitelmaa, et voi kääntää 403 (b) -suunnitelmaa mihin tahansa 401 (k) -suunnitelmaan. Jos työnantajasi tarjoaa SEP-suunnitelman tai 457-suunnitelman, voit laittaa 403 (b) -suunnitelman johonkin näistä.
Se toimii myös toisella tavalla: Jos sinulla oli 401 (k) vanhassa työpaikassa ja uusi työnantaja tarjoaa vain 403 (b), voit myös siirtää osan näistä varoista tai kaikki.
Tietysti voit aina kääntää 403 (b) tai muun aikaisemman työnantajan tarjoaman pätevän suunnitelman perinteiseen tai Roth IRA: han. Nykyiset säännöt sallivat sinun siirtää nämä rahat 401 (k) -suunnitelmaan, jos sinut palkkaa työnantaja, joka tarjoaa tämän suunnitelman tulevaisuudessa, kunhan 403 (b) -suunnitelman rahaa ei ole sekoitettu maksupohjaiseen varat, jotka talletat IRA: lle.
Yksi varoitus: Vaikka IRS-säädökset sallivat varojen siirtymisen 401 (k) - 403 (b) -suunnitelmien välillä, työnantajia ei vaadita sallimaan siirtymisiä ylläpitämiinsä suunnitelmiin. Minkä tahansa vaihtoa ajattelet, työnantajan on sallittava se.
Onneksi suurin osa työnantajista tekee; mitä enemmän omaisuuden suunnitelmissa on, sitä parempi on heidän yleinen ajattelu.
Kaatumisen yksityiskohdat
Siirtyminen perinteiseen tai ei-Roth-eläkesuunnitelmaan on yleensä veroton. Rahastot voivat mennä Roth IRA: iin suoralla siirtymisellä, tuloveroa lukuun ottamatta, mutta ennakkoon peruuttamista koskevasta rangaistuksesta.
Vaaditut vähimmäisjakaumat (RMD), vaikeuksien jakaumat, korjaavat jakaumat ja mahdolliset maksut, jotka jakautuvat suunnitelman osanottajan elinaikana tai kymmeneksi vuodeksi, eivät ole oikeutettuja jatkamiseen.
Jos tilillä 403 (b) on sekä veroja edeltäviä että verojen jälkeisiä maksuja, jakauman katsotaan tulevan ensin veroja edeltävästä rahasta, maksuista ja verotettavista tuloista. Mikä tahansa verovelvollinen osuus jakelusta, mukaan lukien verojen jälkeiset maksut, voidaan yhdistää perinteiseen tai Roth IRA: han tai muuhun tukikelpoiseen suunnitelmaan, jossa kirjanpidollisesti verovelvolliset ja ei-verotettavat maksut erikseen.
Esimerkiksi Billin 403 (b) koostuu yksinomaan verojen edeltävistä maksuista ja ansiotuloista. Bill voi pyytää tilin tai sen osan suoraa siirtämistä perinteiseen IRA-, 401 (k) -, toiseen 403 (b) tai hallituskelpoiseen 457-suunnitelmaan ilman verovaikutuksia. Tapahtuma on ilmoitettava seuraavassa tuloveroilmoituksessa. Jos hän kääntää sen Roth IRA: ksi, jakoa pidetään verotettavana tulona.
Ennakonpidätystä ei suoriteta suorille vaihdoille, toimitsijamiehelle toimitsijamiehelle. Epäsuoriin siirtymisiin, joissa sekki lähetetään suoraan suunnitelman osallistujalle, pidätetään 20%. Jotta välillinen siirtyminen pysyisi täysin veroton, osallistujan on suoritettava pidätetty summa.
Esimerkiksi Bill on päättänyt pyytää epäsuoraa 10 000 dollarin siirtämistä 403 (b): sta. Hänen suunnitelmansa hoitaja pidättää 20%. Bill saa sekin 8000 dollaria. Hänen on keksittävä 2000 dollaria muista lähteistä, tai muutos on vain 8 000 dollaria. 2 000 dollaria on hänelle verotettavaa tuloa, jollei varhaisesta jakelusta määrätä rangaistusta, jos Bill on alle 59½-vuotias.
