Yleensä henkivakuutuksen kuolemaetuuksia, jotka maksetaan edunsaajalle kertakorvauksena, ei sisällytetä tuloihin henkivakuutuksen maksunsaajalle. Tämä verovapaa poissulkeminen kattaa myös avustussopimusten, työntekijöiden korvausvakuutussopimusten, työnantajan ryhmäsuunnitelmien tai tapaturma- ja sairausvakuutussopimusten perusteella suoritetut kuolemaetuudet.
Breaking It Down
Vaikka rakkaansa menemistä ei voida suunnitella tai ennakoida, on silti yhtä tärkeää työskennellä kokeneen vero- ja kiinteistösuunnittelijan kanssa, jotta vältetään IRS: n kerääminen siellä, missä heidän ei tarvitse. Siksi tätä artikkelia tulisi käyttää enemmän kuin tarkistuslistaa varmistaaksesi, että henkivakuutuksesi on oikeassa paikassa, eikä "miten" -osaa. On täysin hyväksyttävää tarkistaa uudelleen kiinteistösuunnittelijalta varmistaaksesi, että vakuutusmaksusi menevät oikeaan paikkaan.
Korot ylitetyt verot
Jos vakuutus yhdistetään palauttamattomaan henkivakuutussopimukseen, jossa yksittäinen vakuutus on yhtä suuri kuin vakuutuksen nimellisarvo, maksetaan poissulkeminen. Jos esimerkiksi kuolemanetuuksien nimellisarvo on 250 000 dollaria ja edunsaaja päättää saada kuukausimaksuja kiinteämääräisen summan sijasta, 250 000 dollarin nimellismäärän yläpuolella saatavat ylimääräiset korot ovat veronalaisia.
Toisin kuin henkivakuutuksessa, verojen määrä, jonka edunsaaja voi olla velkaa perinnöllisestä annuiteetista, voi riippua annuiteettisopimuksen rakenteesta ja siitä, onko edunsaaja perhe. Jos peritty annuiteetti oli osa vainajan määrittelemää maksusuunnitelmaa - kuten 401 (k) -, voidaan noudattaa sääntöjä, jotka asetetaan jokaisen yhteisön eläkevakuutuksen asettamista koskevasta laista (SECURE), siltä osin kuin edunsaaja voi suorittaa maksuja ja määrää. veroista. Koska annuiteettisäännöt voivat olla monimutkaisia, on tärkeää, että otat yhteyttä verovelvoitteisiin pätevän veroasiantuntijan kanssa.
Komplikaatioita omistus- ja kiinteistösuunnittelusta
Vaikka henkivakuutuksesta johtuvat kuolemanedut jätetään edunsaajan tuloverosta yleensä pois, ne sisältyvät osana kuolleen omaisuutta, jos hän oli kuolinhetkellä vakuutuksen omistaja. Tämä sisällyttäminen osaksi omaisuutta voi koskea kiinteistöveroihin maksettua etua sekä liittovaltion että osavaltion tasolla. Omaisuuden sisällyttäminen voidaan välttää, jos henkivakuutuksen omistaja on joku muu kuin kuollut; tämän toimeksiannon on täytynyt tapahtua yli kolme vuotta ennen kuolemaa, tai IRS pitää edelleen vainajaa vakuutuksenottajana kiinteistöverotuksessa.
Advisor Insight
Steve Kobrin, LUTCF
Steven H. Kobrinin yritys, LUTCF, Fair Lawn, NJ
Henkivakuutus tarjoaa toivottavia veroetuja, vaikka se ei olekaan täysin veroton. Henkivakuutusturvasi voidaan verottaa seuraavilla tavoilla:
- Liiallinen vetäytyminen yleismaailmallisesta elämäpolitiikasta.Käteisvakuuspolitiikan päättäminen lainoilla.Otetaan osinkoja suurempia kuin koko vakuutusmaksut.Valitse "kerää osinkoa korkoa" -vaihtoehto.Olet henkivakuutuksen rahoittaminen.Valitse maksuaikataulu kuolemanetuuksien ratkaisuksi.Henkilövakuutuksen asettaminen pätevän eläkesuunnitelman piiriin. Jaetun dollarin järjestelyn käyttäminen henkivakuutuksen ostamiseen.Otetaan entiselle työntekijälle pidettävää vakuutusta.Sopimukseen sisältyy omistusosuus, kun sinulla on suuri omaisuus.Ainoaksi osoittaminen politiikasta lahjaksi suosikki hyväntekeväisyysjärjestölle.
Pohjaviiva
Vaikka oletusarvoisesti henkivakuutusta ei veroteta edunsaajalle, on tärkeää tarkistaa rahoitussuunnittelijasi kanssa, että sijoituksesi ovat oikeassa paikassa. Edellä mainittujen sudenkuoppien välttäminen voi säästää kymmeniä tuhansia dollareita tarpeettomia veroja.
