Monet ihmiset ajattelevat, että kun heidän tulonsa nousevat vain niin paljon, että ne työnnetään korkeampaan veroluokkaan, heidän kokonaispalkkionsa tai nettopalkansa laskevat. Hänen olettamus on väärä! Koska Yhdysvalloissa on progressiivinen tai marginaalinen veroprosenttijärjestelmä, kun tulojen nousu työntää sinut korkeampaan veroluokkaan, maksat korkeamman veroprosentin vain tuloosi, joka ylittää seuraavan korkeimman tulokynnyksen. veroluokka. Toisin sanoen, älä huoli! Enemmän maksaminen voi johtaa sinut korkeampaan veroluokkaan, mutta se ei johda matalampaan kotiin maksettavaan palkkaan. Voit kuitenkin harkita tiettyjä 401 kt: n suunnitelmavaihtoehtoja.
Avainsanat
- Yhdysvalloissa on olemassa marginaaliverojärjestelmä, jonka mukaan veroluettelot kuvaavat tuloverokantaa, johon sovelletaan vain kyseisellä hakasulolla ansaittuja tuloja. Joten jos ansaitset 40 000 dollaria vuonna 2019, ensimmäisellä 9 700 dollarilla ei tarvitse veroa, seuraavalla 29 774 dollaria verotetaan 12%: lla ja loput 525 dollaria 22%: lla. Siksi maksamalla enemmän ja siirtymällä korkeampaan veroluokkaan EI aiheudu pienempiä netotuloja!
Esimerkki marginaalisesta verotuksesta
Tätä käsitettä on helpompi ymmärtää esimerkillä. Verovuonna 2019 yksittäisiin veronmaksajiin sovelletaan seuraavaa liittovaltion tulovero-aikataulua:
- 10% 0 - 9 70012 dollaria - 9 701 - 39 475 222% - 39 476 - 84 200 200%% 84 201 - 160 72532%. 160 726 - 204 100 000%. 204 101 - 510 30000%. 510 301 tai enemmän
Oletetaan, että saat korotuksen ja vuosipalkka nousee 39 000 dollarista 41 000 dollariin. Monet ihmiset ajattelevat virheellisesti, että vaikka he maksoivat aikaisemmin 12%: n veron 39 000 dollarista eli 4680 dollaria, jolloin heille maksettiin 34 320 dollaria kotiin maksettavaa palkkaa ja veroluokkia vaihtaessaan, he maksavat 22 prosentin veron 41 000 dollarista, tai 9 020 dollaria, jolloin heille maksetaan 31 980 dollaria kotiin maksettavaksi.
Jos tämä olisi totta, meidän on suoritettava huolelliset laskelmat ennen päätöksentekoa, hyväksytäänkö korotus työnantajalta. Onneksi verojärjestelmä ei toimi tällä tavalla.
Rajaverojärjestelmän toimintatapa on se, että maksat eri verokannat tulojen eri osista. Ensimmäisiä ansaitsemiasi dollareita verotetaan alhaisimmalla verokannalla, ja viimeksi ansaitsemallasi dollarilla verotetaan korkeimmalla verokannalla. Tässä tapauksessa maksit 12% veron ensimmäisestä ansaitsemastasi 39 475 dollarista (4 739 dollaria). Maksat jäljellä olevista 1 525 dollarin tuloista (41 000 - 39 475 dollaria) 22%: n veron (335 dollaria). Verosi kokonaisuudessaan oli 5 074 dollaria, ei 9 020 dollaria. Vaikka marginaaliveroaste oli 22%, efektiivinen verokanta oli alempi, 12, 4% (5 072 dollaria / 41 000 dollaria).
Siksi, kun tulosi nousee 39 000 dollarista 41 000 dollariin, olet silti hyvin lähellä 12%: n veroryhmää, jossa olit ennen korotusta.
Yksinkertaisuuden vuoksi olemme sulkeneet pois verovähennykset tästä esimerkistä, mutta todellisuudessa tavallinen vähennys tai eritellyt vähennykset voivat antaa sinulle pienemmän verolaskun kuin mitä täällä olemme osoittaneet.
Joten ensi kerralla, kun saat korotuksen, älä anna verohaarojen aiheuttamien huolenaiheiden vähentää innostusta. Voit todella ottaa kotiin enemmän rahaa jokaisessa palkkasummassa.
Advisor Insight
Steve Stanganelli, CFP®, CRPC®, AEP®, CCFS
Clear View Wealth Advisors, LLC, Amesbury, MA
Tuloistaan riippuen, ennen ja jälkeen, saatat olla kärjessä reunallisten veroluokkien välillä. Ja ylittämällä linjan korkeampaan suluun, saatat huomata, että olet vaihtoehtoisella vähimmäisverotusalueella, jossa saatat myös menettää tietyt eritellyt vähennykset. Tuloista (ansaittu verrattuna sijoituksiin) ja summista riippuen tuloista voidaan kantaa 6, 2% sosiaaliturvavero ja 1, 45% Medicare veroaste.
Yleisempi tilanne on, että marginaalikorko nousee, kun oikaistu bruttotulosi nousee. Sinulla on todennäköisesti enemmän rahavirtaa, mutta efektiivinen verokanta on korkeampi.
Jos tulosi ovat riittävän korkeat, kassavirta saattaa kasvaa, koska sinun ei enää tarvitse maksaa sosiaaliturvaan. Tulot, joista tätä verotetaan, on rajattu.
