Yleisesti ottaen ainoa sakko, jota arvioidaan 401 k: n (eläke) suunnitelman varhaisilta vetäytymisiltä, on IRS: n kantama 10%: n lisävero. Tämä vero on käytössä kannustamaan pitkäaikaista osallistumista työnantajan sponsoroimiin eläkesäästöjärjestelmiin.
Tavanomaiset vetäytymissäännöt
Tavanomaisissa olosuhteissa perinteisen tai Roth 401 (k) -suunnitelman osallistujat eivät saa nostaa varoja ennen kuin he ovat saavuttaneet 59½-vuotiaita tai he ovat pysyvästi työkyvyttömiä vammaisuuden vuoksi. Vaikka tästä säännöstä on joitain muunnelmia niille, jotka eroavat työnantajistaan 55 vuoden iän jälkeen tai työskentelevät julkisella sektorilla, suurin osa 401 k: n osallistujista sitoo tätä asetusta.
Perusrangaistuksen laskeminen
Oletetaan, että sinulla on 401 (k) suunnitelma, jonka arvo on 25 000 dollaria nykyisen työnantajan kautta. Jos tarvitset rahaa yhtäkkiä odottamattomiin kuluihin, ei ole laillista syytä, et voi yksinkertaisesti selvittää koko tiliä. Sinun on kuitenkin maksettava ylimääräinen 2 500 dollaria verohetkellä varhaisen pääsyn etuoikeudesta. Tämä vähentää nostoksesi tehokkaasti 22 500 dollariin.
Aikataulut
Vaikka IRS: n ainoa sakko varhaisilta nostoilta on 10%: n lisävero, saatat joutua kadottamaan osan tilin saldosta, jos peruutat liian aikaisin.
Termi "ansaitseminen" tarkoittaa työntekijän omistusastetta tilillä 401 (k). Jos työntekijä on saanut 100% oikeuden, se tarkoittaa, että hänellä on oikeus tilinsä koko saldoon. Vaikka työntekijöiden mahdolliset 401 k: n osuudet ovat aina 100% oikeutettuja, työnantajan suorittamat maksut voidaan asettaa oikeuden syntymisaikataululle.
Ansaintajakso on 401 k: n määräys, joka määrittelee palvelusvuosien lukumäärän, joka tarvitaan tilin täydellisen omistajuuden saavuttamiseen. Monet työnantajat antavat oikeuden myöntämisaikatauluja edistääkseen työntekijöiden pidättämistä, koska he valtuuttavat tietyn määrän palvelusvuosia ennen kuin työntekijöillä on oikeus vetää pois kaikki työnantajan myöntämät varat.
Kumpaankin 401 (k) -suunnitelmaan sovellettavan ansaintajaikataulun yksityiskohdat määrää sponsoroiva työnantaja. Jotkut yritykset valitsevat kalliota myöntämisaikataulun, jossa työntekijöille annetaan 0%: n etuoikeus muutamaan alkuvuoteen, jonka jälkeen heistä tulee täysin oikeutettuja. Valmistunut ansaintajaikataulu antaa asteittain suuremmat ansaintaprosentit kullekin seuraavalle palvelusvuodelle.
Kokonaisrangaistuksen laskeminen
Yllä olevassa esimerkissä oletetaan, että työnantajan tukema 401 (k) sisältää ansaintaohjelman, joka antaa 10% ansaitsemisen jokaiselle palvelusvuodelle ensimmäisen täyden vuoden jälkeen. Jos työskentelit vain neljä kokonaista vuotta, sinulla on oikeus vain 30%: iin työnantajan maksuista.
Jos 401 (k) saldosi koostuu tasa-arvoisista työntekijän ja työnantajan varoista, sinulla on oikeus vain 30%: iin työnantajasi myöntämistä 12 500 dollarista tai 3750 dollarista. Tämä tarkoittaa, että jos päätät nostaa 401 k: n kokonaissumman neljän vuoden palvelussuhteen jälkeen, sinulla on oikeus nostaa vain 16 250 dollaria. IRS ottaa sitten leikkauksensa, joka on 10% 16 250 dollarista (1 625 dollaria), vähentämällä nostoksesi todellista nettoarvoa 14 625 dollariin.
Tulovero
Toinen huomioon otettava tekijä 401 (k): n ennenaikaisten peruuttamisten yhteydessä on tuloverovaikutus. Rahoitusmaksut Roth 401 (k): een tehdään verojen jälkeisellä rahalla, joten tuloveroa ei makseta, kun maksut peruutetaan. Maksut perinteisiin 401 (k) -tileihin tehdään kuitenkin verojen edeltävillä dollareilla, mikä tarkoittaa, että nostetut varat on sisällytettävä bruttotuloihisi sillä vuonna, jona jakelu otetaan.
Oletetaan, että yllä olevan esimerkin 401 (k) on perinteinen tili ja tuloveroaste vuodelle, jolloin nostat varoja, on 20%. Tällöin peruuttamisestasi peritään oikeuden vähentäminen, tulovero ja ylimääräinen 10% rangaistusvero. Kokonaisverovaikutuksesta tulee 30% 16 250 dollarista tai 4 875 dollarista.
Pohjaviiva
Kuten yllä olevasta esimerkistä voidaan nähdä, on järkevää harkita kaikkia vaihtoehtojasi ennen kuin sukellat 401 (k) -kohtaan. Ymmärrä ainakin, mistä tulet eroon laskettuaan ennenaikaisen peruuttamisen seuraamuksen ja muut verot, jotka olet velkaa.
