Huolestutko verojen maksamatta jättämisestä IRA-jakeluihin? Se on pätevä huolenaihe, mutta johon voit puuttua, jos sinulla on oikeat tiedot. Ensinnäkin sinun on tiedettävä, millaisia maksuja olet tehnyt - ennen veroja tai verojen jälkeen - ja minkä tyyppiselle tilille. Hyvän kirjanpidon pitäminen on avainta.
Maksut perinteiseen IRA: hon oletetaan olevan verovähennyskelpoisia, mutta se ei pidä paikkaansa kaikissa. Kun osallistut kelpuutettuun eläkesuunnitelmaan, kuten 401 (k), ja jos tulot ylittävät arkistointiasemallesi vuosittain asetetun kynnysarvon, perinteiseen IRA-maksuun tekemäsi maksut eivät ole enää vähennyskelpoisia.
Tietenkin, Roth IRA: n maksuosuudet tehdään aina verojen jälkeisillä tuloilla, jos sinulla on oikeus tehdä niitä, ja Roth IRA: n maksut ovat aina verovapaita. Valitettavasti, jos olet ylittänyt tietyt tulotasot, sinulla ei voi olla Rothia.
Jopa silloin, kun IRA-maksut eivät ole vähennyskelpoisia, niiden tekemiseen on edelleen hyviä syitä: Ne lisäävät eläkesäästöjäsi, ja näiden maksujen tulot lykätään veroa. (Muista, että IRA: n vuotuinen maksuraja on sama riippumatta siitä, suoritatko vähennyskelpoisia tai vähennyskelvottomia verojen jälkeisiä maksuja.)
Avainsanat
- Suurin osa IRA: n maksuosuuksista tehdään ennen veroja, mikä tarkoittaa, että varoja ei veroteta ennen kuin ne on jaettu tai muunnettu Roth IRA: ksi. Verojen jälkeen suoritettavat IRA: n maksut eivät kuitenkaan ole verovelvollisia jakamisessa tai muuntamisessa Roth IRA: lle, koska kyseinen vero on jo maksettu.Vahettaessa jakelua tai muuntamalla et voi määritellä, että se tehdään verojen jälkeisellä rahalla.Sen sijaan sinun on laskettava verojen jälkeisen rahan prosenttiosuus kaikissa IRA-tiliisi ja käytä tätä prosenttimäärää jakeluun, joten tiedät kuinka suuri osa siitä on verovelvollinen.
Perinteiset IRA: t ja verot
Kun teet verovähennyskelpoisia maksuja IRA: lle, tililläsi olevia varoja ei veroteta, ennen kuin otat ne jakeluun tai muunna ne Roth IRA: ksi. Jos IRA on kuitenkin rakennettu osittain vähennyskelvottomilla maksuilla, et ole velkaa siitä rahaa, kun se jaetaan tai muutetaan, koska sitä on jo verotettu.
Saatat ajatella, että voisit vain sanoa, että jakamasi tai muuntamasi varat tulivat tililtäsi verottamattomasta rahasta, mutta laki ei salli sitä tehdä. Sen sijaan sinun on laskettava tililtäsi verottamattomien varojen prosenttiosuus ja sovellettava sitä sitten jaon tai muunnoksen määrään. Sinun on tehtävä tämä, vaikka IRA: lla, josta jakelu tapahtuu, siinä on vain vähennyskelvottomia maksuja. Tämä edellyttää hyvän kirjanpidon pitämistä siitä, mistä olet osallistunut IRA-veroosi verojen perusteella.
Kun teet vähennyskelvottoman IRA-rahoituksen, ilmoita se lomakkeella 8606, Ei vähennyskelpoiset IRA: t . Kirjoita kullekin vuodelle tekemäsi vähennyskelvoton rahoitusosuus ja lisää se vähennyskelvottomat maksuosuutesi aikaisempina vuosina (vähennettynä jakojen mukautuksilla) saadaksesi kokonaispohjan kaikille perinteisille sijoitusrahastoille. Nämä tiedot auttavat sinua selvittämään veron jakoista ja muuntamisista. Varmista, että säilytät lomakkeen 8606 kopiot, niin sinulla on kustannusperustietoja tulevaisuutta varten. Älä oleta, että IRA: n hoitajasi tai toimitsijamiessi seuraa näitä tietoja puolestasi.
Varmista, että jatkossakin kaikki verojen jälkeiset IRA-maksusi ovat vuosi vuodelta voimassa.
Kuinka laskea verosi
Kun sinulla on molemmat tyypit perinteisiä IRA: ta (ne, joilla on verovähennyskelpoiset maksut ja verojen jälkeiset maksut), monimutkainen prosessi on selvittää, kuinka suuri osa jakelustasi tai muuntamisestasi on verotettavaa. Jos seuraava selitys hämmentää sinua, kannattaa saada kirjanpitäjän tai muun kokeneen verojen valmistajan apua.
Kuten edellä on todettu, et voi määritellä, että perinteiset IRA-jakaumat tai tulokset tulevat yksinomaan verojen jälkeisistä maksuista. Sen sijaan sinun on selvitettävä prosenttiosuus, jonka vähennyskelvottomat maksut muodostavat kaikkien tilien kokonais saldosta. Jaa jakamattomien maksuosuuksien kokonaismäärä kaikkien IRA-tiliesi (mukaan lukien SEP IRA ja SIMPLE IRA) arvoilla vuoden lopusta. Muista sisällyttää tähän arvoon tekemäsi jakelu tai muuntaminen samoin kuin kaikki muut, joita olet tehnyt vuoden aikana.
Jos esimerkiksi maksat vuosien varrella 10 000 dollaria verojen jälkeistä rahaa kaikille IRA: illesi ja kaikkien tilien saldo plus käyttämäsi jakelu on 100 000 dollaria (90 000 dollaria tilin saldo plus 10 000 dollarin jako), prosenttiosuus olisi olla 10% (10 000 dollaria jaettuna 100, 00 dollarilla). Tämä prosenttiosuus on verovapaa prosenttiosuus IRA-jakelusta. Kerro vuoden jakelu (10 000 dollaria) tällä prosentilla määrittääksesi mikä on verovapaa (1 000 dollaria). saldo (9 000 dollaria) on verollinen.
Tappio
Oletetaan, että olet tehnyt verojen jälkeisiä maksuja IRA: lle 10 000 dollaria (oletetaan, että vähennyskelpoisia maksuja ei ole), ja tilin arvo on nyt 4000 dollaria. Jos jaat varat kokonaan, sinulla on 6000 dollarin tappio. Tappio otetaan sekalaisina eriteltynä vähennyksenä lomakkeen 1040 aikataulussa A (sinun on eriteltävä, jotta tappiosta saadaan veroetuja).
Yhteenvetona
Ei-vähennyskelpoisten IRA-maksujen suorittamiseen on joitain hyviä syitä, mutta sen tekeminen vaikeuttaa vero-elämääsi. Varmista, että pidät kirjaa, jotta et maksa veroa näistä maksuista, kun suoritat jakoja tai teet Roth IRA -muunnelmia. Ja jos matematiikka ei ole vahvaa pukuasi, harkitse veroammattilaisen selvittämistä, mitä olet velkaa.
