Lainanottajat voivat käyttää henkilökohtaisia lainoja kaikenlaisiin tarkoituksiin. Mutta voiko Internal Revenue Service (IRS) kohdella lainoja tuloina ja verottaa niitä? Ei oikeasti, mutta joskus. Henkilökohtaisia lainoja ei pidetä lainanottajan tuloina, ellei laina anneta. Toisin sanoen, sinua ei voida verottaa lainavaroista, ellei lainanantaja myöntä lainanottajalle vetovelkaa velan takaisinmaksamisesta. Tätä kutsutaan lainan anteeksiantamiseksi. Jos laina annetaan anteeksi, alkuperäiseen lainaan liittyviä tuottoja pidetään ”velan peruuttamisen” (COD) tuloina. COD-tulot voidaan verottaa.
Avainsanat
- Henkilökohtaisia lainoja ei pidetä lainanottajan tuloina, ellei lainaa anneta. Koska henkilökohtaiset lainat on maksettava takaisin, ne eivät ole verotettavaa tuloa.
Henkilökohtaiset lainat
Henkilökohtaiset lainat voivat olla pankin, työnantajan tai vertaisluottoverkkojen kautta myöntämiä lainoja. Niitä voidaan käyttää melkein kaikkiin, joita lainanottaja haluaa, mutta joitain yleisiä käyttötarkoituksia ovat velan konsolidointi, häät tai muiden suurten ostojen tekeminen. Asuntolainat ja autolainat tarjoavat vakuuksia (pankki voi ottaa kodin tai auton, jos et maksa), henkilökohtaiset lainat ovat usein vakuudettomia tai niitä ei anneta ilman vakuuksia. Sinänsä korot voivat olla korkeammat. Koska henkilökohtaiset lainat on maksettava takaisin, niitä ei pidetä verotettavina tuloina.
Velkotulon peruuttaminen
Lainan peruuttaminen tapahtuu, kun lainanantaja antaa lainanottajalle mahdollisuuden maksaa takaisin osa tai koko velka. Velkojen helpottaminen tai peruuttaminen voidaan usein saada neuvottelemalla lainanantajan kanssa helpotusta varten, usein taloudellisten vaikeuksien vuoksi, suorittamalla velan maksamisohjelmat tai tekemällä konkurssihakemus. Kun velka annetaan anteeksi, sitä pidetään tulona. Lainanottajien tulisi saada 1099-C verolomake.
Poikkeukset COD - tuloja koskevasta säännöstä
COD-tuloista ei kuitenkaan ole vaikeaa ja nopeaa määritelmää, koska säännöstä on joitain poikkeuksia. Jos laina annetaan anteeksi lahjana yksityiselle lainanantajalle, lainanottajalle ei tule tuloja. Tässä säännössä on joitain lisäsäännöksiä. Jos laina annetaan lahjaksi anteeksi yli 13 000 dollaria vuodessa, silloin anteeksi jäänyt kokonaissumma on miljoonan dollarin elinaikana vapautettu lahjaverosta. Luotonantajan kuolemantapauksessa lainanantajan tahdossa peruutettua velkaa ei lasketa tuloksi.
Velan maksaminen
Vastauksena vuosien 2007–2008 asuntolainakriisiin Yhdysvaltojen kongressi vapautti jopa 2 miljoonan dollarin asuntolainavelvollisuudesta markkinoiden sulkemisen johdosta. Jos velka vapautetaan konkurssin tekemisen vuoksi, sitä ei lasketa tuloksi. Sama pätee maksukyvyttömyystilaan. Ylioppilaskoulutuksen jälkeen on mahdollista antaa myös antolaina anteeksi entisen opiskelijan työnantajan ja työelämän mukaan.
COD-strategiat
Velan peruuttamiselle on useita tapoja. Yleisimpiä ovat neuvottelut velkojien kanssa, velkahelpotusohjelman loppuun saattaminen ja konkurssin tekeminen.
Neuvottelut velkojien kanssa on vaikeaa, mutta toisinaan lainaan kirjataan varauksia, jotka antavat lainanottajalle mahdollisuuden vähentää velkaantumistaan tietyissä olosuhteissa, kuten taloudellisissa vaikeuksissa. Lainanhoito-ohjelmat voivat olla vaihtoehto lainanottajille, jotka ovat jatkuvasti jääneet maksunsa jälkeen. Lainanottajat työskentelevät yhdessä velkaneuvojan kanssa maksuohjelman perustamisessa, jonka suorittaminen johtaa jäljellä olevan velan anteeksiantamiseen.
