Sisällysluettelo
- Vaadittava aloituspäivämäärä
- RMD: n laskeminen
- Mikä on jakelujaksosi
- Jos unohdat RMD-määräajan
- Pohjaviiva
Eläketilien omistajat, jotka voivat rahoittaa eläkevuotta käyttämättä eläkevarallisuuttaan, voivat mieluummin nauttia eläkesuunnitelman omaisuudelle tarjotusta veronlaskennallisesta kasvusta ikuisesti. Tämä ei kuitenkaan ole mahdollista, koska IRS haluaa lopulta laskennalliset verot näiltä saldoilta.
Avainsanat
- Perinteiset IRA: t ja 401 (k) eläketilien valtuudet, joiden mukaan tietyn iän saavuttamisen jälkeen sinun on aloitettava vähimmäisvedot. Nämä vaadittavat vähimmäisjakelut, tai RMD: t, alkavat 72-vuotiaana, ja RMD: n määrä perustuu eläketilillesi arvo ja elinajanodote.Jos et ota RMD: täsi tai ohitat määräaikaa, sinulle sakko määrätään 50%: n summasta, jonka joudut nostamaan.
( Taustalukemista varten katso strategisia tapoja jakaa RMD: täsi sekä oppaamme: Johdanto eläkesuunnitelmiin )
Vaadittava aloituspäivämäärä
IRS tunnustaa, että eläketilin omistaja voi tarvita jonkin aikaa sopeutuakseen tähän vaatimukseen, IRS antaa oireiden yksilöille heidän ensimmäisenä RMD-vuonna. Jos saavutit 72-vuotiaana vuonna 2020, joudut jakamaan vuoden 2020 RMD-määrän eläketililtäsi 31. joulukuuta päättyvän määräajan sijasta 1. huhtikuuta 2021 saakka. Vaadittuna alkamispäivänä (RBD) kutsutaan päivämäärää, joka seuraa vuotta, jona saavutat 72 vuotta, 1. huhtikuuta. Jos saldosi on hyväksytyssä suunnitelmassa, 403 (b) tai 457 (b), työnantajasi voi antaa sinun lykätä RMD: n alkamista eläkkeellesi siirtymiseen saakka, vaikka se tapahtuisi 72-vuotiaana. Ota yhteyttä työnantajaan tai suunnitelman ylläpitäjään. suunnitelmaan sovellettavista säännöistä.
RMD: n laskeminen
Kuluvan vuoden RMD-määrän laskeminen eläketilillesi on suhteellisen yksinkertainen. Tarvitset vain (1) edellisen vuoden loppusi eläketilin arvon (vuoden lopun käypä markkina-arvo) ja (2) jakelujakson, jonka voit saada IRS: n myöntämistä elinajanodotaulukoista.
Edellisen vuoden lopun käypä markkina-arvo jaetaan jakelukaudella, jotta saadaan vuoden RMD-määrä. Hoitajasi on laskettava ja ilmoitettava määrä IRA: llesi joko ennakoivasti tai pyynnöstäsi edellyttäen, että heillä on IRA edellisen vuoden 31. joulukuuta. Hyväksyttyjen suunnitelmien osalta järjestelmänvalvojan tulee toimittaa laskelma ja helpottaa jakelua.
Pyydä taloudellista ammattilaista tarkistamaan edellisen vuoden lopun käypä arvo IRA: llesi, koska joissakin olosuhteissa se on ehkä laskettava uudelleen.
Jakelujakson määrittäminen
IRS tarjoaa kolme elinajanodotetaulua: (1) yksittäinen elinajanodote (taulukko l), (2) yhteisen ja viimeisen eloonjääneen elinajanodotus (taulukko ll) ja (3) tasainen elinaika (taulukko lll). Taulukkoa 1 käyttävät vain edunsaajat, ja taulukkoa ll käyttää eläketilien omistaja, joka on nimennyt tilin ainoaksi ensisijaiseksi saajaksi yli kymmenen vuoden ikäisen puolison. Kaikissa muissa tapauksissa, mukaan lukien tapaukset, joissa ei ole joko nimettyä edunsaajaa tai henkilöä, joka ei ole henkilö, kuten hyväntekeväisyysjärjestö, jakelujakson määrittämiseen käytetään taulukkoa lll.
Määritäksesi sovellettava jakelukausi, käytä ikääsi ja tarvittaessa edunsaajan ikää vuodelle, jona laskelma tehdään. Esimerkiksi, jos olet syntynyt vuonna 1949, ikäsi vuodeksi 2020 on 71. Ellei IRA: n ainoa edunsaaja ole puolisosi ja hän on yli kymmenen vuotta nuorempi, jakeluajasi on 26, 5. Tämä määritetään seuraavasti: etsi ikäsi taulukosta, ja ikäsi oikealla puolella oleva luku on jakelujaksosi.
Oletetaan, että ainoa ensisijainen edunsaaja on 50-vuotias puolisosi. Jakelukausi määritetään sitten seuraavasti: Etsi puolison ikä taulukon ll vaakatasossa (liite C) ja sitten ikäsi ensimmäisellä pystysuunnassa. Jakelujaksosi on silloin, kun kaksi ikää kohtaavat suorassa kulmassa kaavion sisällä. Tässä esimerkissä se on 35, 0. (Jos haluat lisätietoja, tutustu elinajanodoteeseen: se on enemmän kuin pelkkä numero .)
Mitä tapahtuu, jos et menetä RMD-määräaikaasi
Jos RMD-määrää ei jaeta määräajassa, IRS laskee 50% valmisteveron summasta, jota ei peruuteta. Tätä kutsutaan liialliseksi kertymissakkoksi. Jos nostat vain osan RMD-määrästä, sakko lasketaan loppusummasta. Oletetaan esimerkiksi, että laskettu RMD-summa vuodelle on 10 000 dollaria ja peruutit 5000 dollaria. Sinulle maksetaan 50% valmistevero 5000 dollarista.
(Hanki vinkkejä valmisteveron välttämiseksi IRA-haltijoiden verojen säästämistä koskevista neuvoista.)
Kaikki ei ole kadonnut… Ehkä
Jos joudut valitettavaan vaikeuteen joutua maksamaan valmistevero virheen vuoksi, voit pyytää luopumista IRS: ltä. IRS vaatii yleensä luopumista harkitsemaan, että lähetät selityskirjeen, jossa pyydetään luopumista tuloveroilmoituksella. Valmistevero ilmoitetaan IRS-lomakkeella 5329, jonka voi hankkia osoitteesta www.irs.gov. Saatat tarvita vapautuksen pyytämisessä eläkesuunnitelmakonsultin tai veroammattilaisen apua.
Useita eläketilejä
- IRAS
IRS sallii henkilöiden, joilla on useita IRA: ita, yhteensä RMD: n kaikille IRA: ille ja jakaa kokonaismäärän keneltä tahansa. Varoituksena, nämä määrät olisi laskettava erikseen jokaiselle IRA: lle, koska jokaiselle voidaan soveltaa erilaisia sääntöjä. Esimerkiksi, jos sinulla on kaksi IRA: ta, toinen puolisosi kanssa, joka on yli kymmenen vuotta vanhempi kuin ainoa ensisijainen edunsaaja, ja toinen tyttären kanssa ensisijaisena edunsaajana, eri taulukoita käytettäisiin RMD: n laskemiseksi kullekin IRA: lle. Pätevät suunnitelmat
Jos omistat varoja useiden pätevien suunnitelmien mukaisesti, RMD-summat jokaiselle järjestelylle on jaettava jokaisesta järjestelystä. Toisin kuin useiden IRA: ien jakelut, näitä määriä ei voida yhdistää. 403 (b): n
Samoin kuin IRA: n RMD: t, monien 403 (b) -tilien RMD: t on laskettava erikseen, mutta ne voidaan yhdistää ja poistaa yhdestä 403 (b) -tilistä. Roth IRA: t
Roth IRA: lle RMD-säännöt eivät koske Roth IRA: n omistajaa. Erilaisia RMD-sääntöjä sovelletaan Roth- ja IRA-edunsaajiin. (Näitä käsitellään perinnöllisissä eläkesuunnitelman varoissa - ensimmäinen ja toinen osa .)
Pohjaviiva
Varmista, että RMD-määrät lasketaan oikein ja että noudatat yleisiä sääntöjä, muista ottaa yhteyttä toimivaltaiseen eläke- tai veroammattilaiseen tai finanssilaitokseesi. Varotoimenpiteiden avulla voidaan varmistaa, että vältät mahdolliset seuraamukset. Yritä myös välttää odottamasta viimeistä hetkeä pyytääksesi RMD: täsi, sillä niin tekeminen voi johtaa siihen, että et menetä määräaikaa, johon mennessä summa on nostettava, seuraamusten välttämiseksi.
Jatkaksesi aiheesta lukemista, katso RMD sudenkuoppien välttäminen .
