Sisällysluettelo
- Vakio vs. yksityiskohtaiset vähennykset
- Erittelyn tarkoitus
- Mitkä vähennykset voidaan eritellä
- Yhteenveto vuoden 2019 verolainmuutoksista
- Tulorajoitukset
- Muista koota
- Pohjaviiva
Kun arkistoit verot vuosittain, voit valita joko suorittaa normaalin vähennyksen tai eritellä vähennykset.
Vakiovähennys on ennalta määrätty määrä, jonka voit vähentää verotettavasta tulostasi vuosittain. Tämä määrä vaihtelee veroilmoituksen tilan mukaan, ja se on indeksoitu vuosittain inflaation seuraamiseksi. Vuoden 2017 veroissa vakiovähennys on 6350 dollaria yksin, 9 350 dollaria kotitalouspäälliköille ja 12 700 dollaria naimisissa verovelvollisille. Vuodesta 2018 lähtien kuitenkin joulukuussa 2017 hyväksytty verolaskutus lähes kaksinkertaistaa tavanomaisen vähennyksen 12 000, 18, 00 ja 24 000 dollariin.
Vakio vs. yksityiskohtaiset vähennykset
Nykyisten sääntöjen mukaan miljoonat veronmaksajat ovat voineet vaatia suurempaa vähennystä veroilmoituksissaan vähennysten erittelemisen seurauksena - ja se on totta tänä vuonna. Jotta saat parhaan hyödyn veroilmoituksestasi, lue eteenpäin, kun haluat eritellä vähennykset ja milloin pysyä vakiovähennysten mukaisina.
Vuodesta 2018 alkaen verolain muutos, joka kaksinkertaistaa vakiovähennyksen, on vähentänyt verovähennysten erittelyä monille veronmaksajille.
Ja ymmärrä, että ensi vuonna niiden veronmaksajien määrä, joille erittely maksaa, todennäköisesti vähenee huomattavasti huomattavasti suuremman vakiovähennysten takia. (Kaksi huomautusta: henkilökohtainen vapautus katoaa, mikä saattaa korvata tämän vaikutuksen joillekin. Toisaalta lasten verohyvitys kaksinkertaistuu ja koskee useampia perheitä, mikä ajaa palautuksia toiseen suuntaan.) Uusi laki eliminoi myös vähennysten määrä, jota veronmaksajat voivat tällä hetkellä tehdä, ja muuttaa joitain muita. Kun keskustelemme tämän vuoden vähennyksistä, panemme merkille tärkeät muutokset.
Avainsanat
- Yksityiskohtaisten vähennysten avulla tietyt veronmaksajat voivat alentaa vuotuista tuloverolaskuaan enemmän kuin mitä he saavat tavanomaisesta vähennyksestä.Asetettuihin vähennyksiin sisältyy useita luokkia - sairauskuluista asuntolainan korkoihin ja hyväntekeväisyyteen tarkoitettuihin lahjoituksiin.Asetuksen tekeminen on useimmiten järkevää korkeamman tulonsaajille, joilla on myös useita vähennyskelpoisia kohteita, kuten asunnonomistaja tai yrityksen omistaja.
Yksittäisten vähennysten tarkoitus ja luonne
Kohdistetut vähennykset, kuten itsenäisen ammatinharjoittamisen kulut ja opintolainakorot, luokitellaan eri luokkaan kuin linjan yläpuolella olevat vähennykset. ne ovat "rivin alapuolella" -vähennyksiä tai vähennyksiä oikaistuista bruttotuloista. Ne lasketaan sisäisen tulopalvelun aikataulussa A ja sitten kokonaismäärä siirretään 1040-lomakkeeseesi.
Kun eritellyt vähennykset on vähennetty tuloista, jäljellä oleva on todellinen verotettava tulosi. Hallitus on luonut eriteltyjä vähennyksiä sosiaalisen tekniikan välineenä, jolla verovelvollisille tarjotaan taloudellisia kannustimia tehdä tiettyjä asioita, kuten ostaa taloja ja tehdä lahjoituksia hyväntekeväisyysjärjestöille.
Joten mitkä vähennykset voidaan eritellä?
Aikataulu A on jaettu useisiin eri osiin, jotka käsittelevät kutakin eritellyn vähennyksen tyyppiä. Katso eriteltyjen vähennysten erittely aikataulun A IRS-ohjeista.
Seuraava on lyhyt kuvaus kunkin eritellyn vähennyskategorian laajuudesta ja rajoituksista. Jotta voimme auttaa tulevaisuuden suunnittelussa, olemme sisällyttäneet tärkeimmät muutokset uuteen verolakiin, jota sovelletaan lähinnä verovuodesta 2018 lähtien:
- Korvaamattomat lääketieteelliset ja hammaslääkärikulut - Tämä vähennys on ehkä vaikein - ja taloudellisesti tuskallinen - saada. Se on myös vähennys siitä, että uusi verolaki muuttuu verovuodeksi 2017, verot, jotka ilmoitat huhtikuussa 2018. Vain verovuosina 2017 ja 2018 verovelvolliset, joille aiheutuvat pätevät ulkopuolella olevat lääketieteelliset ja / tai hammaslääketieteelliset kulut, jotka eivät ole vakuutuksen piiriin kuuluvat henkilöt voivat vähentää kulut, jotka ylittävät 7, 5% heidän oikaistuista bruttotuloista. Verovuodesta 2019 (maksetaan huhtikuussa 2020) lääketieteelliset vähennykset palautuvat nykyiselle 10%: n tasolleen. Korkokulut - Asunnonomistajat voivat tällä hetkellä vähentää korot, jotka he maksavat asuntolainoistaan ja asuntovelkoistaan. Nämä vähennykset muuttuvat uuden verolainsäädännön nojalla.
- Asuntolainojen korot ovat tällä hetkellä vähennyskelpoisia jopa miljoonan dollarin lainoille. Asuntolainan myöntäjät lähettävät vuosittain lainanottajalle lomakkeen 1098, joka sisältää tarkan vähennyskelpoisten korkojen määrän ja pisteet, jotka he ovat maksaneet viimeisen vuoden aikana. Veronmaksajat, jotka ostivat tai rahoittivat taloja vuoden aikana, voivat myös vähentää maksamiaan pisteitä tietyissä ohjeissa. Jos vähennät tällä hetkellä miljoonan dollarin korkoja, voit jatkaa niin. Voit jopa jatkaa, jos rahoitat uudelleen saman lainan, kunhan summa pysyy samana. Lainakoroista voidaan kuitenkin vähentää vain lainoja, joiden lainaus on enintään 750 000 dollaria, kaikista asuntolainoista, jotka syntyvät 15. joulukuuta 2017 alkaen. Vuoden 2025 jälkeisillä verovuosilla miljoonan dollarin rajoitus tulee uudelleen esiin riippumatta siitä, milloin laina otettiin. Asuntovakuuslaina / luottolimiitti on tällä hetkellä vähennyskelpoinen. Alkaen vuodesta 2019 vuoden 2025 loppuun, tämä verovähennys katoaa.
Yhteenveto vuoden 2019 verolainmuutoksista
Jos haet yksittäisenä veronmaksajana vuonna 2019 - tai olet naimisissa ja arkistoit erikseen - sinun on todennäköisesti parempi ottaa vakiovähennys 12 000 dollaria, jos eriteltyjen vähennysten kokonaismäärä on pienempi kuin tämä summa. Sama koskee avioparia, joka jättää yhdessä hakemuksen, jolla ei ole enempää kuin 24 000 dollaria eriteltynä vähennyksillä, ja kotitalouspäätä, joiden vähennysten kokonaismäärä on enintään 18 000 dollaria. Nämä vähennykset lähes kaksinkertaistuivat vuodesta 2018 verovähennysten ja työllisyyslain hyväksymisen jälkeen.
Voit vähentää verovähennykset
- Asuntolainan korko lainalle, jonka hinta on 750 000 dollaria tai vähemmän. Hypoteekniset maksutTerveys- ja hammaslääketieteen kulut (yli 10% AGI: stä) Valtion ja paikalliset tulo-, myynti- ja henkilökohtaisen omaisuuden verot 10 000 dollariin saakkaPelomistappiotSijoituskorko 2500 dollaria opiskelijalainan korkoa 250 dollaria (opettajille, jotka ostavat luokkahuoneessa tarvikkeita))
Kadonnut vähennykset
- Asuntolainan korot: Lainan määrä on 750 000 dollaria + miljoonaan dollariValtion ja paikalliset tulo-, myynti- ja henkilökohtaisen omaisuuden verot yli 10 000 dollariaAlimon maksutMuutkustannukset (paitsi aktiivivoimien armeija) Korvaamattomat työntekijöiden kulutJob-metsästyskulutTaksien valmistelukulutLuonnonkatastrofien menetykset (ellei presidentti)
Tulojen rajoitukset eriteltyihin vähennyksiin
Yksityiskohtaisia vähennyksiä verovelvollisille, joiden oikaistut brutotulot ylittävät tietyn tason (katso lomake 1040, rivi 38), voidaan vähentää. Rajoitukset riippuvat arkistointitilasta. Jos olet heidän yläpuolella, sinun on suoritettava eritelty vähennyslaskentataulukko määrittääksesi määrä, joka merkitään aikataulun A riville 29. Määrä on: 313 800 dollaria, jos naimisissa on hakemus yhdessä tai kelpuuttava leski; 287 650 dollaria, jos kotitalouspäällikkö; 261 500 dollaria, jos sinkku; tai 156 900 dollaria, jos naimisissa jätetään erikseen. Nämä rajoitukset, jotka tunnetaan nimellä "Pease" -rajoitukset, keskeytetään vuosiksi 2018-2025.
Muista koota
Toisinaan ylimääräisistä lääketieteellisistä tai työhön liittyvistä kuluista suoritettu lisävähennys antaa eriteltyjen vähennysten ylittää tavanomaisen vähennyksen. Siksi sinun ei pitäisi vain olettaa, että et voi vähentää sekalaisia kuluja tai että et voi eritellä vähennyksiä, jos eriteltävissä olevat vähennykset eivät sinällään riitä kelpoisuuteen.
Pohjaviiva
Monet eriteltyjä vähennyksiä koskevat säännöt eivät kuulu tämän artikkelin soveltamisalaan. Yhteistyö kokeneen ja pätevän veronvalmistajan kanssa voi auttaa varmistamaan, että näitä sääntöjä noudatetaan veroilmoituksessa. Veronvalmistajasi pitäisi myös voida antaa sinun määrittää, onko sinun eriteltävä vai otetaanko vakiovähennys. Muista ottaa jonkin aikaa katsoa, mitä odotettavissa vuodesta 2018 vuoteen 2025 uuden verolainsäädännön perusteella.
