Sisällysluettelo
- Pretax vs. verojen jälkeinen maksu
- Verotuksen jälkeisten varojen seuranta
- Verosaamisten verotus
- Pro-Rata -jakelu
- Verotuksen jälkeiset saldot
- Pohjaviiva
Verojen jälkeisten voitonjakojen ottamisesta eläketililtä on etuja. Jos noudatat tiettyjä sääntöjä, nostetusta summasta ei makseta veroja ja sakkoja.
Pretax verojen jälkeiset maksut
Suurin osa eläkesuunnitelman osallistujista käyttää verotuksellisia varoja rahoittaakseen työnantajansa rahoittamia suunnitelmia, kuten 401 (k) ja 403 (b) pätevät tilit, tai he vaativat verovähennystä summista, jotka on maksettu heidän perinteisiin sijoitusrahastoihinsa. Molemmissa tapauksissa nämä maksut voivat auttaa vähentämään yksilön verotettavaa tuloa sillä vuonna, jota maksua sovelletaan.
Kuitenkin on myös mahdollista maksaa määriä työnantajan tukemiin suunnitelmiin verojen jälkeen ja maksut voivat olla vähennyskelvottomia IRA: lle. Verotuksen jälkeisten varojen kertymisen etuna tilille on se, että jakaessaan määrät ovat verottomia ja sakottomia. Tämä hyöty saavutetaan kuitenkin vain, jos tarvittavat toimenpiteet toteutetaan.
Avainsanat
- Verotuksen jälkeisten varojen jakelu eläketililtä voi olla verotonta ja rangaistamatonta, mutta vain, jos tiettyjä sääntöjä noudatetaan.Hyvä kirjanpito ja yhteydenpito suunnitelmasi järjestelmänvalvojan ja IRS: n kanssa ovat välttämättömiä.Arvioidut eläkesuunnitelman ylläpitäjät vastaavat mikä osa saldostasi on verojen jälkeistä omaisuutta ja mikä ennen veroja, mutta sinun on tehtävä se IRA: lle.
Verotuksen jälkeisten varojen seuranta
Tämän strategian etujen hyödyntäminen alkaa hyvästä kirjanpidosta ja selkeästä viestinnästä suunnitelmasi järjestelmänvalvojan ja sisäisen tulohallinnon (IRS) kanssa. Nykyään on saatavana useita ilmaisia (ja maksupohjaisia) ohjelmistotyökaluja, joiden avulla voit seurata verotettavia ja veroihin lykättyjä sijoituksiasi ja tuloja. Kirjanpitäjä voi myös auttaa sinua varmistamaan, että sinulla on kaikki ankat peräkkäin.
Pätevä suunnitelmatilisi
Hyväksytyn eläkesuunnitelman järjestelmänvalvoja on vastuussa seuraamisesta, mikä osa saldostasi kohdistuu verojen jälkeisiin varoihin ja mikä veroihin. On kuitenkin hyödyllistä, jos tarkistat lauseesi säännöllisesti varmistaaksesi, että taulukot vastaavat sitä mitä luulet niiden olevan. Tämän avulla voit selvittää mahdolliset ristiriidat suunnitelman järjestelmänvalvojan kanssa.
Sinun IRA
IRA-säilytysyhteisösi ei vaadita pitämään kirjaa verojen jälkeisestä tasapainostasi, ja useimmat, elleivät kaikki, eivät. IRA: n omistajana olet vastuussa tällaisten saldojen seuraamisesta, ja tämä voidaan suorittaa jättämällä IRS-lomake 8606.
Muista lukea lomakkeen 8606 mukana olevat arkistointiohjeet, koska ne sisältävät yksityiskohtaiset tiedot lomakkeen osista, jotka on täytettävä.
Lomake 8606 antaa IRS: lle tietää, että summa edustaa verojen jälkeisiä varoja, ja se auttaa pitämään kirjaa IRA-saldostasi, jonka pitäisi olla verovapaa levitettäessä. Lomake 8606 on arkistoitava myös vuodelta, jona jakelu tapahtuu mistä tahansa perinteisestä, SEP- tai SIMPLE IRA -sivustostasi, ja jos sinulla on kertynyt verojen jälkeisiä summia mille tahansa näistä tileistä.
Verosaamisten verotus
Pätevät suunnitelmat
Yleensä suunnitelman järjestelmänvalvoja ilmoittaa verotettavan osan määristä, jotka on jaettu pätevältä tilitililtäsi lomakkeella 1099-R, jonka saat vuodelle. Jos summaa ei ilmoiteta oikein laitteessa 1099-R, voit pyytää suunnitelman ylläpitäjää kirjallisen vahvistuksen verojen jälkeisiin omaisuuseriin kohdistuvasta jakelun osasta. Tämä auttaa varmistamaan, että sisällytät oikean summan vuoden verotettavaan tuloon.
IRAS
Lukuun ottamatta "ylimääräisten maksuosuuksien palauttamista", IRA: n säilytysyhteisösi ei vaadita erottavan perinteisestä IRA: sta jakamasi määrien verotettavaa ja verottamatonta osaa. Sinun on annettava nämä tiedot tuloveroilmoitukseesi ilmoittamalla koko jakelun määrä verotettavan määrän verran.
Lisätietoja on IRS-lomakkeen 1040 sivun 2 rivin 4a ohjeissa. Edellä mainittu lomake 8606 auttaa sinua määrittämään perinteisestä IRA: sta jaetut määrät verolliset ja veroton.
Kaikkia IRA-tilejäsi käsitellään yhtenä tilinpäätöksenä jakautumisen yhteydessä, mikä tarkoittaa, että niissä olevien verojen jälkeiset ja verotukselliset määrät on suhteutettava kaikkiin tiliin.
Pro Rata -jakaumat
Jos pätevä suunnitelmasi tai perinteinen IRA sisältää verojen jälkeiset määrät, jakoihin sisältyy yleensä verotettu määrä veroja ja veroja. Tätä tarkoitusta varten kaikkia perinteisiä, SEP- ja SIMPLE IRA -käsitteitäsi käsitellään yhtenä tilinä.
Oletetaan esimerkiksi, että olet tehnyt vuosien varrella keskimäärin 20 000 dollaria verojen jälkeisiä maksuja perinteiseen IRA: aan, ja perinteinen IRA sisältää myös 180 000 dollarin ennakkomaksuvarallisuuden, joka johtuu verovarojen ja vähennyskelpoisten maksujen siirtymisestä. IRA: n jakelut sisältävät verojen mukaiset verot ennen veroja ja verojen jälkeisiä varoja. Katsotaanpa esimerkkiä, jossa käytetään näitä numeroita.
esimerkki
Johnilla on useita IRA: ita, jotka koostuvat seuraavista saldoista:
- Perinteinen IRA nro 1, joka sisältää hänen vähennyskelvottomia (verojen jälkeisiä) maksuja 20 000 dollaria. Perinteinen IRA nro 2, joka sisältää 401 (k) -suunnitelman siirtämisen 150 000 dollarin verran perinteistä IRA nro 3: ta, joka on todella SEP IRA, mukaan lukien SEP-rahoitusosuus 30 000 dollaria
John nostaa 20 000 dollaria IRA: lta nro 1. Hänen on sisällytettävä 18 000 dollaria verotettavaa tuloa 20 000 dollarista, jonka hän vetäytyi. Tämä johtuu siitä, että kaikkia Johnin perinteisiä, SEP- ja SIMPLE IRA -sääntöjä käsitellään yhtenä IRA: na jakojen verokohteen määrittämisessä, kun Johnilla on perusta (verojen jälkeiset varat) jokaiselle hänen perinteisestä, SEP- tai SIMPLE IRA -sitoumuksesta..
Seuraavaa kaavaa voidaan käyttää määrittämään jakelun määrä, jota käsitellään verottomana:
Basis ÷ Tilin saldo x Jakelumäärä = Summa, jota ei tarvitse verottaa
Yllä olevan esimerkin kuvioita käyttämällä kaava toimisi seuraavasti:
20 000 dollaria ÷ 200 000 dollaria x 20 000 dollaria = 2 000 dollaria
Koska IRS-muoto 8606 sisältää sisäänrakennetun kaavan perinteisten IRA-takausten verotettavan määrän määrittämiseksi, sinun ei ehkä tarvitse käyttää tätä kaavaa IRA: n jakeluihin.
Niiden pätevien suunnitelmatilien osalta, joissa on verojen jälkeisten määrien saldo, jakoperusteiden osuus on yleensä suhteutettu sisältämään määrät veroista ja veroista. Tämä tarkoittaa, että kuten IRA: t, et voi valita jakaa vain verojen jälkeistä saldot. Tietyt poikkeukset kuitenkin koskevat. Jos tilisi sisältää esimerkiksi ennen vuotta 1986 kertyneet verojen jälkeiset saldot, nämä määrät voidaan jakaa kokonaisuudessaan, jolloin kaikki määrät eivät ole verovelvollisia sen sijaan, että niitä arvostetaan.
Verotuksen jälkeiset saldot
Jos eläketilin saldo sisältää verojen jälkeisiä määriä, riippuu siitä, voidaanko näitä määriä jatkaa, riippuen suunnitelman tyypistä, johon siirtyminen tehdään.
Seuraava on yhteenveto näiden määrien takaisinsaantosäännöistä:
- IRA IRA: lle: Kaikki siirtymiskelpoiset määrät voidaan siirtää IRA: lle. Tähän sisältyy verojen jälkeiset määrät. IRA kvalifioituun suunnitelmaan: Kaikki siirtymiskelpoiset määrät voidaan siirtää hyväksytylle suunnitelmalle, mikäli suunnitelma sallii sen. Näin ei kuitenkaan ole sisältää verojen jälkeiset määrät - tällaisia määriä ei voida siirtää IRA: sta määrättyyn suunnitelmaan. Pätevä suunnitelma perinteiselle IRA: lle: Kaikki siirtymiskelpoiset määrät voidaan siirtää perinteiseen IRA: han. Tähän sisältyy verojen jälkeiset määrät. Pätevä suunnitelma pätevään suunnitelmaan: Kaikki siirtymiskelpoiset määrät voidaan siirtää toiseen pätevään suunnitelmaan, jos suunnitelma sen sallii. Tähän sisältyy verojen jälkeiset määrät, jos nämä määrät siirretään suorina siirtymisinä.
Pohjaviiva
Muista, että tämä on vain yleiskatsaus säännöistä, joita sovelletaan verotuksen jälkeiseen saldoon vanhuuseläketililläsi. Säännön perusteellinen tuntemus varmistaa, että sisällytät oikean määrän verotettavaan tuloonsi sillä vuodella, jonka aikana voit jakaa eläketililtäsi, etkä maksa veroja määristä, joiden pitäisi olla verovapaita.
Kuten aina, kysy neuvoa veroasiantuntijalta varmistaaksesi, että verojen jälkeisiä omaisuuksiasi kohdellaan oikein veroilmoituksessa ja tiedät, mitkä verolomakkeet arkistoidaan joka vuosi.
