Mikä on oikaistu bruttotulo (AGI)?
Oikaistu bruttotulo (AGI) on tulojen mitta, joka lasketaan brutotuloistasi ja jota käytetään määrittämään, kuinka suuri osa tuloistasi on verotettavaa. Se on lähtökohta laskettaessa arkistoijan verolaskua Yhdysvalloissa, ja se on monien vähennysten ja hyvitysten perusta. Kun arkistoit veroja verkossa - kuten noin 80% asiakirjojen tekijöistä tekee - käyttämäsi ohjelmisto laskee AGI sinulle.
Avainsanat
- Oikaistu bruttotulo (AGI) lasketaan tekemällä veronmaksajan bruttotuloihin "viivan yläpuolella" oikaisuja. IRS-lomakkeessa 1040 ilmoitettuaAGI: tä käytetään laskettaessa yksilön verovelkaa.AGI vaikuttaa suoraan verovelvollisen kelpoisuuteen vaatia monia veroilmoituksessa käytettävissä olevat vähennykset ja hyvitykset.
Kuinka oikaistu bruttotulo (AGI) toimii
AGI on bruttotulojen muutos Yhdysvaltain verolaissa. Brutotulot ovat yksinkertaisesti kaikkien ihmisten ansaitsemien rahasummien vuodessa summa, joka voi sisältää palkat, osingot, elatusaput, myyntivoitot, korkotuotot, rojaltit, vuokratuotot ja eläkejakaumat. AGI laskee joukon bruttotuloistasi sallittuja vähennyksiä saavuttaaksesi luvun, jolla tuloverovelvoitteesi lasketaan.
AGI on yleensä hyödyllisempi kuin bruttotulot yksittäisissä verotoiminnoissa. Vähennykset, jotka muuttavat bruttotuloa oikaistuksi bruttoksi, ovat kaikki linjan yläpuolella, mikä tarkoittaa, että ne otetaan huomioon ennen asevelvollisuuteen liittyviä verovapautuksia, riippuvaisia henkilöitä jne. Rivin yläpuolella olevat vähennykset otetaan huomioon myös ennen eriteltyjä vähennyksiä. verovelvollisen ottama aikataulu A ja vakiovähennykset.
Monet Yhdysvaltojen osavaltiot perustavat arkistoijan kokonaisverolaskun laskelmasta, joka alkaa oikaistusta bruttotulosta. Sieltä valtionkohtaiset vähennykset ja hyvitykset otetaan huomioon yksilön valtion verotettavan tulon määrittämiseksi.
Vähennykset, jotka teet AGI: n laskemiseksi, kutsutaan tulojen oikaisuiksi. Joitakin näkyvimpiä vähennyksiä, jotka on tehty yksilön oikaistun bruttotulon saavuttamiseksi, ovat:
- Tietyt eläkesuunnitelman maksut, kuten yksilölliset eläketilit (IRA), YKSINKERTAINEN IRA, SEP-IRA ja pätevät suunnitelmatYhteensä itsenäisen ammatinharjoittamisen verostaTerveydenhuollon säästötilin (HSA) vähennyksetMaksutut maksut (sisältyvät vastaanottajan bruttoihin) Muuttokulut (mutta koska 2018, vain jos olet aktiivinen sotilaallinen muutto sotilaallisten määräysten takia) Kiinteistöjen myynnistä tai vaihdosta aiheutuneet tappiotRahoituslaitosten perimät varhaiset vetäytymissakotKoulukurssit, palkkiot ja opintolainakorot (yleensä sovelletaan poikkeuksia ja rajoituksia) Tuomariston velvollisuus palkka siirretään arkistoijan työnantajalleJotkut yritystoimintaan liittyvät menot, jotka esiintyvät taiteilijoille, opettajille, palkkioista vastaaville valtion virkamiehille ja reserviläisille
Oikaistun bruttotulon (AGI) laskeminen
Laskeessasi AGI: a, laske ensin kertomalla kyseisen vuoden ilmoitetut tulot ja lisäämällä myös muut verotettavan tulon lähteet: kiinteistön myyntivoitot, työttömyyskorvaukset, eläkkeet, sosiaaliturvamaksut ja muut tulot, joita ei ilmoiteta veroissa tuottoa. Vähennä sovellettavat vähennykset ja maksut tästä ansioiden kokonaismäärästä. Kun nämä maksut on vähennetty bruttotuloista, tuloksena oleva luku on oikaistu bruttotulo, joka toimii lähtökohtana verotettavan tulosi laskemiselle.
Laskettuaan AGI: n, voit joko soveltaa tavanomaisia liittovaltion verovähennyksiä saavuttaaksesi verotettavan tulosi. Tai jos se on tukikelpoinen, voit eritellä kulut ja tehdä sen sijaan eriteltyjä vähennyksiä, mikä voi olla sinulle parempi joissakin tilanteissa.
Vuoden 2017 verovähennysten ja työllisyyttä koskevan lain (TCJA) hyväksymisen myötä harvemman jättäjien odotettiin erittelevän (noin 10 prosenttia kaikista hakejista noin 30 prosentista), kun otetaan huomioon lisääntynyt vakiovähennys ja 10 000 dollarin rajarajoitus valtion ja paikallisille veroja (SALT), vaikka erittelyn tulisi olla hyödyllinen verovähennysstrategia varakkaampien hakejien kohdalla.
Täydellinen luettelo mahdollisista vähennyksistä bruttotuloista löytyy Internal Revenue Code (IRC) tai Internal Revenue Service (IRS) verkkosivuilta. Monet vaatimuksista ovat erittäin erityisiä, ja sinun on tarkasteltava huolellisesti liittovaltion verolakeja varmistaaksesi, että olet oikeutettu ennen vähennysten tekemistä.
AGI vaikuttaa suoraan kelpoisuuteen vaatia monia veroilmoituksessa käytettävissä olevia vähennyksiä ja hyvityksiä. Mitä matalampi AGI, sitä suurempia vähennyksiä ja hyvityksiä sinulla on oikeus saada.
Esimerkki vähennettyihin bruttotuloihin (AGI)
Sano eritteleväsi vähennykset ja ilmoittamalla hammashoidon kulut, joita vakuutus ei korvaa. Voit tehdä vähennyksen vain siltä osin hammaskuluja, joka ylittää 10% AGI: stä verovuonna 2019. Tämä tarkoittaa, että jos ilmoitat 12 000 dollaria korvaamattomia hammaskustannuksia ja jos AGI on 100 000 dollaria, sinun on vähennettävä vähennystäsi 10 000 dollarilla., päätyen 2000 dollarin vähennykseen. Jos AGI on kuitenkin 50 000 dollaria, alennus on vain 5000 dollaria, ja sinulle jää 7000 dollarin vähennys.
Oikaistu bruttotulo (AGI) vs. muokattu oikaistu bruttotulo (MAGI)
Kun työskentelet yksittäisten verojen suhteen, AGI on tärkeä askel määritettäessä, kuinka suuri osa brutotuloistasi on verotettavaa. Ole varovainen, ettet sekoita AGI: tä muutettuun oikaistuun bruttotuloon (MAGI). MAGI muuttaa oikaistua bruttotulolukua lisäämällä takaisin tiettyjä eriä, kuten ulkomaiset ansiotulot, verovapaat opintolainakorot ja korkea-asteen koulutuksen kustannukset.
MAGI: tä käytetään laskettaessa tiettyjä veroetuja, hyvityksiä ja poissulkemisia. Esimerkiksi MAGI: tä käytetään määrittämään, kuinka suuri osa vuosittaisista IRA-maksuista on vähennyskelpoisia ja onko sinulla oikeus verohyvityksiin.
Erityiset näkökohdat
Oikaistu bruttotulo (AGI) ja IRS-lomake 1040
Oikaistut bruttotulot raportoidaan IRS-lomakkeella 1040 (tunnetaan virallisemmin Yhdysvaltain henkilökohtaisena tuloveroilmoituksena). Lomake on lyhyt kaksiohakulaite ja sitä käytetään enimmäkseen tulojen, vähennysten ja hyvitysten keräämiseen. Yksityiskohtaisempia tietoja ilmoitetaan aikatauluissa 1–6. Monissa tapauksissa vaaditaan lisälomakkeita ja aikatauluja toimittajille, jotka erittelevät tietoja, ovat mukana tietyissä kaupoissa ja liiketoiminnoissa tai joilla on tietyntyyppisiä tuloja tai vähennyksiä.
Aikataulua A käytetään eriteltyjen vähennysten ilmoittamiseen. Aikataulua B käytetään korkoihin ja osinkoihin. Aikataulu C: tä käyttävät pienyritysten omistajat, kuten yritykset, joilla on yritystuloja yksityisyrityksestä, tai yritykset, jotka ovat osakeyhtiön (LLC) ainoat omistajat. Aikataulu D ilmoittaa myyntivoitot ja -tappiot. Vuokratulojen osalta on aikataulu E ja maatilojen osalta aikataulu F.
IRS: n mukaan ”Oikaistu bruttotulo (AGI) määritellään bruttotuloksi vähennettynä tulojen oikaisuilla.” Voit saada nopean arvion AGI-arvosta tarkastelemalla lomakkeen 1040 riviä 7. Jos olet naimisissa yhdessä hakemalla, 69 000 dollaria AGI-rajoitus, joka sallii IRS-ilmaisen tiedoston käytön, koskee sekä sinua että puolisoasi yhdessä. Jotta liittovaltion veroilmoitus voidaan toimittaa sähköisesti, sinun on vahvistettava henkilöllisyytesi IRS: n kanssa joko viime vuoden palautuksen AGI: llä tai itse valitsemalla henkilöllisellä tunnusnumerolla (PIN). IRS on lopettanut uusien PIN-tunnusten myöntämisen verkkohyökkäysten takia, mutta voit silti käyttää omasi, jos valitsit sen edellisenä vuonna.
