Nimitys jonkun tahdossa toimeenpanijaksi - henkilöksi, joka käsittelee ja ratkaisee kiinteistöasiat - kuulostaa suurelta kunnialta. Ja se johtuu siitä, että henkilö uskoo, että sinulla on kyky kerätä varoja, maksaa velkoja, jättää kiinteistöveron ilmoitukset tarvittaessa, jakaa varoja ja sulkea omaisuus. Täytäntöönpanijaksi nimitetyn henkilön ei kuitenkaan tarvitse hyväksyä tapaamista.
Ennen kuin suostut toimimaan toimeenpanijana, ymmärrä joitain aiheutuvia vaaroja. Ja tiedä, miten osaat käsitellä joitain näistä mahdollisista vaaroista, jotta toimeksiantaja voi toimia sujuvasti.
1. Riidat toimeenpanijoiden kanssa
Usein, kun vanhemmalla on useampi kuin yksi aikuinen lapsi, kaikki lapset nimitetään toimeenpanijaksi, jotta ne eivät osoittaisi suosikkilisää. Niille, joille on annettu nimi, tämä järjestely ei kuitenkaan välttämättä toimi sujuvasti. Jotkut lapset voivat olla valtioiden ulkopuolella tai jopa ulkomailla, mikä vaikeuttaa käytännön toimien hoitamista, kuten omaisuuden vakuuttaminen ja kodin myynti. Joillakin ei ole taloudellista kykyä hoitaa velkojia, ymmärtää kiinteistöverotusasioita ja suorittaa tehokasta kirjanpitoa vakuuttaakseen edunsaajia siitä, että asiat on hoidettu oikein. Useiden toimeksiantajien lisääminen lisää myös paperityön määrää huomattavasti. Esimerkiksi lomakkeet, jotka kaikkien toimeenpanijoiden on allekirjoitettava, on lähetettävä kaikille (joissakin tapauksissa allekirjoitetut skannatut asiakirjat ovat hyväksyttäviä, mutta toisissa vain alkuperäiset ovat hyväksyttäviä).
Parempi tapa: Katso, voivatko apupäättäjät sopia vain yhden palvelemisen sallimisesta; muut yksinkertaisesti luopuvat nimityksestään. Tämä luopuminen toimii hyvin, kun apupäättäjät luottavat henkilöön, joka toimii ainoana toimeenpanijana. Toinen vaihtoehto on, että kaikki lapset hylkäävät ja antavat sen sijaan pankin luottamusosaston hoitaa työn (tahto voi nimetä pankin seuraajakäyttäjäksi). Tämä maksaa rahaa ja soveltuu parhaiten suurille kiinteistöille. Entiteetin käyttäminen toimeenpanijana yksilön sijasta voi kuitenkin lievittää lasten välisiä konflikteja ja vapauttaa heitä siitä, mikä voisi olla haastavaa työtä.
2. Riidat perillisten kanssa
Täyttäjän tehtävänä on turvata omaisuuden omaisuus ja jakaa se sitten kuolleen henkilön toiveiden mukaisesti. Joissakin perheissä perilliset laskeutuvat vainajan kotiin jo ennen hautajaisia, kirsikka-poimintaperintökohteet ja muut arvoesineet. Testamentti voi myös antaa toimeenpanijalle mahdollisuuden suorittaa maksuja perillisille (esim. Omaisuuden jakaminen ja luovuttaminen). Toteuttaja voi luoda perheen epäjohdonmukaisuuden yksinkertaisesti tekemällä työnsä.
Parempi tapa: Suojaa koti ja muu omaisuus mahdollisimman nopeasti. Kerro perillisille, että tämä on laki. Jaa myös tiedot vainajan toiveista, jotka voidaan kuvata testamentissa tai luetella erillisessä asiakirjassa (erillinen asiakirja ei sido toimeenpanijaa, mutta voi olla hyvä etenemissuunnitelma omaisuuden maksamiseen).
3. Ajan tyhjennys
Yksi toimeenpanijana olemisen suurimmista haitoista on paljon aikaa, joka kuluu vastuiden asianmukaiseen hoitamiseen. Ajattele esimerkiksi aikaa, joka kuluu yhteydenpitoon useisiin valtion virastoihin (esim. Sosiaaliturvahallinto lopettaakseen sosiaaliturvaetuudet, ja selviytyvän puolison tapauksessa hakea 255 dollarin kuolemanetuutta; IRS ja valtion veroviranomaiset tuloveroa ja kuolemaa varten veroasiat; valtion vaatimat kiinteistöosastot, jotka vastaavat talletusmaksujen ja muiden erääntyneiden velkojen takaisinperinnästä).
Parempi tapa: Täytäntöönpanija voi antaa kiinteistövälittäjän hoitaa monia näistä asioista. Asianajaja laskuttaa kuitenkin ajastaan ja maksaa kiinteistörahaa. Vaikka asianajaja käyttäisi lisälaitetta useisiin toimiin, se voi silti olla kallista. Myös CPA tai muut verojen valmistelijat voivat työskennellä perheenjäsenen lopullisen tuloveroilmoituksen sekä kiinteistön tuloveroilmoituksen kanssa. Kun kartanot ovat vaatimattomia, nämä palkkiot voivat merkitä pieniä tai ei lainkaan perintöjä joillekin perillisille. Täytäntöönpanijan tulee tässä tilanteessa käyttää ammattilaisten palveluita säästeliäästi ja ymmärtää aika sitoutuminen, joka hänen on tehtävä sen sijaan. Järjestäytyminen voi auttaa toimeenpanijaa käyttämään aikaa tehokkaimmin.
4. Henkilökohtainen vastuu
Täytäntöönpanijana sinun on maksettava verot ennen perintöjen maksamista perillisille. Jos maksat ensin perillisille ja sinulla ei ole riittävästi varoja kiinteistön kassatilillä verojen maksamiseen, olet henkilökohtaisesti vastuussa veroista.
Vaikka monet kartanot eivät enää ole huolissaan liittovaltion tuloveroista korkean vapautussumman vuoksi (5, 45 miljoonaa dollaria vuonna 2016), monet valtiot jatkavat kuoleman verojen määräämistä pienemmille kiinteistöille. Kiinteistön arvo kuoleman verotusta varten on suurempi kuin todennäköisyysperintö (omaisuus, joka ei siirry automaattisesti nimetyille edunsaajille); se sisältää kaikki omaisuuserät, joissa vanhemmalla oli intressiä (esim. IRA: t, eläkevakuutukset, vanhemman omistama henkivakuutus).
Parempi tapa: Selitä perijöille, jotka haluavat saada perintönsä, etkä saa antaa heille osuuttaan, ennen kuin olet selvittänyt velkojien, IRS: n ja muiden kanssa perintövaatimuksen. (Velkojat eivät voi kuitenkaan mennä sen henkivakuutuksen tulon jälkeen, jolla on tietty edunsaaja.) Varmista, että ymmärrät, kuinka paljon varoja tarvitaan maksamaan velat.
5. Taskun ulkopuolella olevat kustannukset
Toteuttaja voi saada palkkion tehtäviensä hoitamisesta. Palkkion määrä määräytyy yleensä kiinteistön koon mukaan (esim. Prosenttimäärä omaisuuseristä). Kuitenkin monissa tapauksissa, etenkin pienemmissä kiinteistöissä, toimeenpanijaa pyydetään luopumaan palkkiosta.
Parempi tapa: Maksa kiinteistön kulut kiinteistöjen tarkistustililtä. Pidä kirjaa muista kuin taskusta aiheutuvista kuluista (esim. Postimaksut). Kiinteistö voi korvata osan näistä kuluista.
Pohjaviiva
Toteuttajana oleminen on haastavaa, mutta jonkun on tehtävä se. Jos kyseinen henkilö olet sinä, muista ymmärtää mitä olet tekemässä ennen kuin suostut toimimaan toimeenpanijana. Amerikan asianajajaliiton ohjeet auttavat ymmärtämään testamentin toteuttajan tehtävien laajuutta. Löydä verovelvollisuudet IRS-julkaisusta 559.
