Mikä on Stretch IRA?
Joustava IRA oli kiinteistösuunnittelustrategia, joka laajentaa perittyjen IRA-verojen lykkäysaseman, kun ne siirretään muille kuin puolisoille. Se mahdollisti henkilökohtaisen eläketilin (IRA) jatkuvan verosaamisen kasvun.
Mutta SECURE -laki, osa senaatin 19. joulukuuta 2019 hyväksymää ja presidentti Donald Trumpin allekirjoittamaa lakia 20. joulukuuta, lopetti mahdollisuuden käyttää venytettyjä IRA: ita. Tämä muuttaa kiinteistösuunnittelua monille veronmaksajille, jotka käyttivät tätä strategiaa suojaamaan perittyjä tuloja. Näin strategia toimi.
Joustavaa strategiaa käyttämällä IRA voitaisiin siirtää sukupolvelta toiselle, kun edunsaajat nauttivat verojen lykkäyksestä ja / tai verovapaasta kasvusta. Termi "venytys" ei edusta erityistä tyyppiä olevaa IRA: ta. Pikemminkin se on rahoitusstrategia, joka antoi ihmisille mahdollisuuden pidentää IRA: n elämää ja siten veroetuja. Hyvin nuori edunsaaja voisi venyttää jakelua vuosikymmeniin. Uuden lain mukaan aviopuolisoiden, jotka eivät ole avioliittoa, on otettava varat perittyyn IRA: hon 10 vuoden kuluessa alkuperäisen tilinomistajan kuolemasta.
Avainsanat
- IRA: n venyttely antaa rahastoille mahdollisesti vuosikymmenien ajan verovelkojen lykkäämistä - paitsi että taktiikka lopetettiin SECURE-lailla, joka annettiin 19. joulukuuta 2019, ja allekirjoitettiin laissa 20. joulukuuta. vähimmäisjakaumat (RMD), jotka perustuvat heidän elinajanodoteeseensa, joten IRA: n siirtäminen nuoremmille perillisille venytti kuinka kauan se voi jatkaa kasvuaan ennen varojen poistamista. Stretch IRA: t olivat erityisen hyödyllisiä Roth IRA: n kanssa, koska jakelu on yleensä veroton. uusi rajoitus on 10 vuotta alkuperäisen tilinomistajan kuoleman jälkeen edunsaajan iästä riippumatta.
Ymmärtäminen Stretch IRA: t
IRA: n venyttely antaa IRA: n varoille enemmän aikaa - mahdollisesti vuosikymmeninä - yhdistelmäveron lykkäykseen. Tämä tarjoaa mahdollisuuden kasvattaa varoja merkittävästi tuleville sukupolville.
Perinteisen IRA: n avulla omistajan on aloitettava vaaditun vähimmäisjakelun (RMD) ottaminen käyttöön 1. huhtikuuta mennessä 70 ½: n kääntymisen jälkeen - toinen sääntö, joka muuttuu TURVALLA-lailla. Uusi RMD-ikä on 72 vuotta, ellet ole jo 70 ½ tai enemmän 31.12.2019 alkaen. RMD lasketaan ottamalla huomioon tilin saldo edellisen vuoden 31. joulukuuta ja jakamalla tämä lukumäärä jäljellä olevien vuosien lukumäärällä. omistajan elinajanodotteessa (lueteltu IRS: n "Yhtenäinen käyttöikä" -taulukossa). Joka vuosi RMD lasketaan jakamalla tilin saldo jäljellä olevalla eliniällä.
Minkä tahansa ikäisten kuin aviomiehen perillisten, riippumatta IRA-tyypistä, on otettava RMD-arvot elinajanodotteensa perusteella (perinnöllisiä IRA: ta koskevat säännöt ovat erilaisia puolisoille ja muille kuin puolisoille). Mitä nuorempi edunsaaja, sitä alhaisempi RMD, mikä antaa enemmän varoja jäljellä IRA: lle IRA: n venyttämiseksi ajan myötä. Siksi monet joustavat IRA: t välitetään perheen nuorimmalle jäsenelle.
Stretch IRA: t, jotka käyttävät niitä
Yleensä varakkaammat eläkeläiset, jotka tietävät, että heidän puolisollaan on tarpeeksi rahaa eläkkeelle siirtymiseen, käyttävät joustavaa IRA: ta perheen varallisuuden ylläpitämiseen nimeämällä perheensä nuorin henkilö edunsaajaksi. Heidän minimaaliset RMD-verot tarkoittavat, että heidän IRA: ssaan jäljellä oleva summa kasvaa edelleen verojen lykkäyksellä. Kaikkien IRA: n ei kuitenkaan sallita venytysstrategiaa, ja sijoittajien tulisi tarkistaa rahoitusneuvojaltansa tai rahoituslaitoksensa selvittääkseen, saavatko tuensaajat suorittaa voitonjakoja elinajanodotteen ajan.
Stretch IRA: t ovat erityisen hyödyllisiä, kun niitä käytetään Roth IRA: n kanssa, koska jakaumat ovat yleensä verovapaita, kun taas perinteisiä IRA-jakoja käsitellään tavallisina tuloina.
Venytä IRA-kehitystä
Vuosina 2016–2017 huhuttiin, että uusi lainsäädäntö lopettaa venyvän IRA: n ja velvoittaa edunsaajat, jotka eivät ole avioliittoa, käyttämään viiden vuoden sääntöä vaadituissa vähimmäisjakoissa. Veroleikkauksia ja työpaikkoja koskevan lain myötä IRA: lle annettiin vetoomus.
Tämä vetoomus sulautui Turvallisuuslain hyväksymisen jälkeen. Jos todennäköisesti perität IRA: n 31. joulukuuta 2019 jälkeen, tarkista huolellisesti varmistaaksesi, että noudatat uusia sääntöjä.
